Thuế xem xét khi bạn bán bất động sản quà tặng

Đôi khi người ta sở hữu bất động sản và tài sản khác vì chủ sở hữu ban đầu đã trao tài sản đó cho họ. Chuyển giao tài sản được trao trước khi chủ sở hữu ban đầu chết là quà tặng và người nhận tài sản quà tặng có những hậu quả về thuế khác với người nhận tài sản thừa kế.

Khái niệm cơ bản: Quà tặng Tương tác với Thuế như thế nào

Đây là một trong những loại thuế không hoạt động theo cách bạn nghĩ.

Thông thường, khi ai đó nhận tiền hoặc tài sản, thông qua thu nhập kiếm được hoặc bằng cách khác, Sở Thuế vụ muốn chia sẻ. Điều ngược lại với thuế quà tặng. Người nhận không phải trả bất kỳ khoản thuế nào hoặc báo cáo bất kỳ khoản thu nhập nào khi nhận được tài sản quà tặng - thay vào đó, người hiến tài sản phải báo cáo món quà và trả tiền có thể trả thuế quà tặng theo các miễn trừ có sẵn nhất định.

Nhưng điều gì xảy ra nếu bạn quyết định không giữ món quà? Nếu bạn bán nó thì sao?

Bây giờ bạn phải khai báo lợi tức hay mất mát và có thể phải trả thuế lợi nhuận khi bạn nhận được lợi. Các khoản lợi nhuận thu được từ tài sản quà tặng như thế nào

Lợi nhuận hoặc lỗ thu được từ tài sản nhận được dưới dạng quà tặng được tính theo cơ sở chi phí của chủ sở hữu ban đầu trong tài sản. Nói cách khác, người nhận nhận cả tài sản và cơ sở vật chất của tài sản khi tài sản có năng khiếu. Người nhận cũng nhận được thời gian giữ nhà tài trợ trong tài sản để xác định lợi ích có được trong dài hạn hay ngắn hạn.

Cơ sở của tài sản quà tặng là cơ sở chi phí của chủ sở hữu ban đầu cộng hoặc trừ bất kỳ điều chỉnh nào. Những điều chỉnh điển hình làm tăng cơ sở là những sửa chữa và cải tiến đáng kể, cùng với bất kỳ chi phí nào để bán tài sản, chẳng hạn như hoa hồng của nhà môi giới. Các điều chỉnh điển hình làm giảm cơ sở là khấu hao mà chủ sở hữu trước đó có thể đã tuyên bố để cho thuê tài sản.

Lợi ích hoặc tổn thất của người nhận đối với tài sản quà tặng sẽ là giá bán trừ đi cơ sở chi phí điều chỉnh này.

Mẹo Ghi chép về Tài sản Quà tặng

Yêu cầu nhà tài trợ cung cấp cho bạn cơ sở chi phí của tài sản và thông báo cho bạn biết ngày họ mua căn nhà. Cố gắng lấy một bản sao của một bản sao kê tiền mặt để ghi số tiền và ngày mua hàng.

Bạn cũng sẽ muốn ước tính giá trị thị trường hợp lý của tài sản vào ngày chuyển nhượng quà tặng vì đôi khi giá trị thị trường đóng vai trò như tính toán tăng hoặc giảm. Điều này có thể đơn giản như thu xếp để thẩm định.

Các chiến lược thuế cho tài sản quà tặng

Nếu bạn nhận được tài sản thật như một món quà, hãy cân nhắc việc sống trong nhà ít nhất hai năm trước khi bán nó. Điều này sẽ làm cho bạn hội đủ điều kiện để được loại trừ khoản thu nhập lên tới 250.000 đô la Mỹ khi bán nhà ở chính nếu bạn độc thân, và gấp đôi số tiền đó nếu bạn đã kết hôn và nộp một khoản hoàn thuế chung.

Nếu tài sản đang được cho thuê, xem xét một khoản mục 1031 trao đổi để hoãn thuế.

Xem xét trao tài sản cho người khác. Điều này sẽ chuyển nghĩa vụ thuế đối với chủ sở hữu mới. Tổ chức từ thiện có thể bán tài sản mà không phải trả bất kỳ khoản thuế lợi nhuận nào và bạn sẽ nhận được khoản khấu trừ thuế cho giá trị thị trường hợp pháp của tài sản như là một khoản đóng góp từ thiện.