Bán hàng cân nhắc các khoản phải thu thuế cho các tổ chức phi lợi nhuận

Mặc dù hầu hết các tổ chức phi lợi nhuận đều thích và nhận thức được sự miễn thuế thu nhập của liên bang và tiểu bang nhưng ít tổ chức đó biết về các quy định bao gồm miễn thuế bán hàng cho các tổ chức phi lợi nhuận. Đơn giản chỉ cần được miễn thuế thu nhập không làm cho một tổ chức tự động được miễn thuế hoặc thu thuế doanh thu. Có một số mục quan trọng cần xem xét khi khám phá các quy định về thuế bán hàng cho các tổ chức phi lợi nhuận.

Dưới đây là một số cân nhắc chính cần lưu ý.

Loại hình tổ chức phi lợi nhuận
Giấy chứng nhận miễn thuế
Trả thuế bán hàng với thu thuế doanh thu
Có thể đây là yếu tố quan trọng nhất cần xem xét là tiểu bang mà tổ chức phi lợi nhuận của bạn đặt trụ sở chính, và tất cả các cân nhắc bổ sung được đề cập là một phần của những gì thay đổi theo quốc gia. Các luật chung về việc các tổ chức phi lợi nhuận được miễn thuế doanh thu cũng khác nhau theo từng tiểu bang. Một số tiểu bang cho phép miễn thuế bán hàng rộng hơn cho các tổ chức phi lợi nhuận hơn các tiểu bang khác cung cấp. Ở một số tiểu bang, tổ chức phi lợi nhuận được miễn thuế doanh thu trong hầu hết các trường hợp nếu giao dịch có liên quan đến mục đích từ thiện mà tổ chức phi lợi nhuận đã được tạo ra. Ở các tiểu bang khác, liệu có miễn trừ hay không tùy thuộc vào số lượng doanh thu mà tổ chức phi lợi nhuận tạo ra hoặc theo đuổi trong một năm nhất định và bản chất của những doanh số đó là gì.

Một điều gì khác cần phải cân nhắc là loại tổ chức của bạn phi lợi nhuận. IRS (trong khi các quy định về miễn thuế bán hàng khác nhau theo từng tiểu bang, chính phủ liên bang là cơ quan chịu trách nhiệm về việc phi lợi nhuận nói chung cho một tổ chức) công nhận chín loại chính của các tổ chức phi lợi nhuận cùng với các loại phi lợi nhuận khác.

Chỉ cần một số ví dụ về các loại tổ chức phi lợi nhuận là những tổ chức tồn tại cho các mục đích tôn giáo, những tổ chức tồn tại để thúc đẩy phúc lợi xã hội và những câu lạc bộ xã hội hoặc giải trí. Ở nhiều tiểu bang, cho dù bạn đủ điều kiện để được miễn thuế doanh thu sẽ tùy thuộc vào loại tổ chức phi lợi nhuận mà bạn có.

Nếu tổ chức phi lợi nhuận của bạn nằm ở một trong nhiều bang yêu cầu tổ chức phi lợi nhuận nộp đơn xin miễn thuế doanh thu, tổ chức của bạn sẽ cần phải có giấy chứng nhận miễn thuế bán hàng. Truy cập vào bộ phận của trang web thuế ở tiểu bang của bạn hoặc phòng đăng ký từ thiện sẽ giúp bạn bắt đầu quá trình xin giấy phép miễn thuế bán hàng. Tại một số tiểu bang, bạn sẽ nhận được một bản sao vật lý của chứng chỉ mà bạn có thể cung cấp cho các doanh nghiệp bạn mua hàng để nhận được sự miễn giảm ngay lập tức.Khi bạn đăng ký chứng chỉ, bạn cần phải cung cấp thông tin về tổ chức phi lợi nhuận của bạn như tên, địa chỉ, loại phi lợi nhuận đó, bằng chứng từ IRS rằng nó là tổ chức được miễn thuế, các bài báo về việc thành lập, các luật lệ và các thông tin khác.
Một mục cuối cùng cho các tổ chức phi lợi nhuận tự hỏi về miễn thuế bán hàng là sự khác biệt giữa trả thuế bán hàng và thu thuế bán hàng.

Khi tổ chức của bạn mua hàng từ một nhà cung cấp, nó có thể hoặc không phải trả thuế doanh thu cho nhà cung cấp đó tùy thuộc vào luật pháp trong tiểu bang của bạn cũng như các cân nhắc khác đã đề cập. Khi tổ chức phi lợi nhuận của bạn bán một mặt hàng cho ai đó, nó có thể phải thu thuế doanh thu tùy thuộc vào luật và các cân nhắc tương tự. Hiểu được sự khác biệt này rất quan trọng bởi vì trong khi một tổ chức phi lợi nhuận có thể được miễn thuế doanh thu thì việc miễn thuế này không được mở rộng để thu thuế bán hàng trên các mặt hàng mà nó bán. Các quy tắc xung quanh việc liệu bộ sưu tập này là cần thiết cũng có thể phụ thuộc vào loại mặt hàng được bán. Tài sản hữu hình có thể có các quy tắc khác nhau từ các mục phi vật thể chẳng hạn như thành viên. Một cái gì đó khác để xem xét là IRS có thể xem thu nhập từ bán hàng là "thu nhập doanh nghiệp không liên quan", cũng có thể chịu thuế.

Nói tóm lại, liệu tổ chức phi lợi nhuận của bạn có được miễn thuế doanh thu hay không phụ thuộc chủ yếu vào nhà nước của tổ chức. Các yếu tố khác để bao gồm là loại tổ chức phi lợi nhuận mà bạn đang điều hành và liệu có sự khác biệt về tiểu bang của bạn về việc miễn thuế đối với việc thanh toán thuế bán hàng và thu thuế doanh thu hay không. Vì các tổ chức phi lợi nhuận chịu trách nhiệm về kiến thức của mình về việc miễn thuế bán hàng, điều quan trọng là tổ chức của bạn phải nghiên cứu về luật pháp trong tiểu bang của bạn và tham vấn với các chuyên gia khi cần thiết. Điều này sẽ giúp đảm bảo rằng tổ chức phi lợi nhuận của bạn ở bên phải của luật khi nói đến thuế bán hàng.