IRA roth và các quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs)

IRAs truyền thống và Roth là những công cụ lập kế hoạch nghỉ hưu quan trọng dành cho tất cả mọi người, bất kể họ đã tham gia kế hoạch nghỉ hưu do người chủ nhân tài trợ như kế hoạch 401 (k). Mỗi người đều có một số lợi ích về thuế đối với khoản tiết kiệm hưu trí được đầu tư vào các loại tài khoản này, nhưng họ làm như vậy một cách khác nhau và hưởng các quyền lợi của họ thường đòi hỏi phải đáp ứng các yêu cầu và tiêu chuẩn nhất định.

Đối với các kế hoạch nghỉ hưu như vậy, các quy tắc IRS (Internal Revenue Service) quy định rằng bạn không thể giữ quỹ hưu trí của mình tài khoản hưu trí được ưu đãi thuế của bạn vô thời hạn. Để thực thi quy tắc này, IRS yêu cầu bạn phải có các phân bố tối thiểu bắt buộc hoặc RMDs hoặc bị phạt dốc.

Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs) là gì?

Một số kế hoạch nghỉ hưu, chẳng hạn như 401 (k) kế hoạch và IRA truyền thống yêu cầu cá nhân để bắt đầu rút tiền từ tài khoản của họ khi họ đạt đến 70½ tuổi. Các khoản rút tiền bắt buộc này được gọi là các khoản phân bổ tối thiểu bắt buộc hoặc RMDs và yêu cầu số tiền tối thiểu phải rút khỏi tài khoản của họ mỗi năm bắt đầu từ 70 tuổi. IRS là khá nghiêm ngặt về RMDs vì chúng được bao gồm trong thu nhập chịu thuế của người về hưu, và do đó, phải chịu thuế thu nhập. Đây là cơ hội của IRS để thu một số tiền thuế đã được khấu trừ hoặc miễn thuế cho đến thời điểm này.

Đối với những người đang sử dụng tiền quỹ hưu trí của mình để sống ở tuổi nghỉ hưu, yêu cầu về Nhân Quả Lãng Quền không có ý nghĩa nhiều vì nhiều người trong số họ có thể đã đáp ứng được yêu cầu này.

Trên thực tế, vì RMDs chỉ đơn giản là mức yêu cầu tối thiểu, hầu hết những người đang sử dụng tiết kiệm hưu trí cho thu nhập thực sự rút ra nhiều hơn số tiền yêu cầu, và họ thường bắt đầu thu hồi trước khi giới hạn độ tuổi bắt đầu vào.

những người nghỉ hưu có nguồn thu nhập hưu trí khác hoặc những người có thể không phải chi tiêu tiền trong các loại tài khoản hưu trí, yêu cầu này đá vào và về cơ bản gây nên thu nhập chịu thuế.

Do đó, họ không thể tiếp tục giữ tài khoản trong các tài khoản này vô thời hạn và cơ hội cho sự tăng trưởng chậm thuế trong tương lai bị mất. Trong khi RMDs là một yêu cầu đối với IRA truyền thống, 401 (k) kế hoạch, SIMRA IRAs, và IRAs SEP, RMDs không phải là một yêu cầu cho Roth IRAs.

Khi nào thì bắt đầu phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs)?

Trong phần lớn trường hợp, bạn phải phân phối tối thiểu theo yêu cầu đầu tiên của mình cho năm bạn chuyển sang tuổi 70½. Tuy nhiên, lần phân phối đầu tiên của bạn có thể bị chậm trễ cho đến ngày 1 tháng 4 của năm tiếp theo năm bạn chuyển sang 70½. Trong tất cả các năm tiếp theo, kể cả năm bạn nhận được RMD đầu tiên vào ngày 1 tháng 4, bạn phải dùng RMD vào ngày 31 tháng 12 của năm.

Nếu bạn không rút tiền, hoặc bạn mất ít hơn bạn, bạn sẽ bị ảnh hưởng 50% thuế hình phạt liên bang đối với khoản chênh lệch giữa số tiền bạn rút lui và số tiền bạn phải thu hồi. Và ngay cả với những tin xấu đó, bạn vẫn phải rút số tiền yêu cầu và thanh toán bất kỳ khoản thuế thu nhập nào phải trả cho số tiền phải đóng thuế.

Làm thế nào để tính toán số tiền phân phối bắt buộc của bạn

Dịch vụ Doanh thu Nội địa cung cấp bảng phân phối yêu cầu tối thiểu để hỗ trợ cho quá trình tính RMDs.

• Bảng Kết hợp và Người Sống sót Cuối cùng (xem Phụ lục B) - Sử dụng nếu vợ / chồng của bạn nhỏ hơn bạn mười năm.
• Bảng kỳ vọng duy nhất của cuộc sống - Sử dụng nếu bạn đang phân phối như là người hưởng lợi không phải là người phối ngẫu.

Một loạt các máy tính RMD hữu ích cũng có sẵn để giúp bạn tính toán phân phối yêu cầu. Roth IRAs, giống như các loại xe tiết kiệm hưu trí khác, mang lại một số lợi ích tuyệt vời từ tăng trưởng miễn thuế cho tính linh hoạt đầu tư, nhưng một lợi ích tiềm năng khác của Roth IRA là họ không có yêu cầu phân bố tối thiểu (RMDs) và không phải tuân theo các quy tắc RMD. Ngay cả những cá nhân lớn tuổi hơn 70½ không bắt buộc phải lấy tiền từ kế hoạch của họ, có nghĩa là sự tăng trưởng miễn thuế do Roth IRA có thể tiếp tục.

Đối với hầu hết người về hưu, trường hợp ngoại lệ này từ các quy tắc RMD là không quan trọng, vì hầu hết mọi người bắt đầu rút tiền từ Roth IRA của họ khi nghỉ hưu. Nhưng đối với những người không cần phải rút tiền từ Roth IRA cho chi phí sinh hoạt hưu trí, một IRA Roth có thể cung cấp một cơ hội đáng kinh ngạc để vượt qua trên một gia tài ngày càng gia tăng cho người thừa kế và người thân. Mặc dù Roth IRA không có RMDs trong suốt cuộc đời của chủ tài khoản, nhưng yêu cầu rút tiền vào quỹ Roth IRA kế thừa, nhưng họ tuân theo các quy tắc hơi khác với các quy tắc RMD.