Phân bố tối thiểu bắt buộc (RMD) là gì?

Các phân bố tối thiểu bắt buộc, thường được gọi là RMDs, là phân phối được uỷ quyền theo hệ thống từ một kế hoạch hưu trí đủ điều kiện. Các quy tắc RMD này quy định số tiền tối thiểu mà bạn phải rút khỏi tài khoản của mình hàng năm bắt đầu từ 70 tuổi. Quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc là gì trong khi IRS sẽ cấp các khoản lợi tức về thuế cho tài sản được đầu tư vào một kế hoạch hưu bổng đủ điều kiện như 401 (k), IRA truyền thống hoặc IRA SEP, bạn không thể giữ tiền trong những tài khoản có lợi cho thuế mãi mãi.

Cuối cùng, IRS sẽ muốn lấy mảnh của nó.

Các quy trình phân phối tối thiểu bắt buộc

Quy định phân phối tối thiểu bắt buộc đảm bảo rằng IRS có cơ hội thu thuế đối với khoản tiền hưu trí cho đến khi bắt đầu rút tiền đã được khấu trừ hoặc miễn thuế cho đến thời điểm này.

Đối với phần lớn người về hưu, các quy tắc RMD không có tác động thực sự đến cách họ sử dụng quỹ hưu trí của họ, vì hầu hết bắt đầu nhận các khoản phân phối trước tuổi 70½ như một phương tiện thu nhập khi nghỉ hưu. Trên thực tế, ngoài việc phân phối trước thời hạn yêu cầu, hầu hết người về hưu thực sự rút nhiều hơn số tiền tối thiểu. Nhưng đối với những người về hưu giàu có có nguồn thu nhập hưu trí khác hoặc những người khác có thể không chi tiêu tài sản trong tài khoản hưu trí đủ điều kiện của họ, yêu cầu RMD bắt đầu và tạo ra thu nhập chịu thuế. Và giống như bất kỳ thu nhập hưu trí khác, bạn có thể đặt RMD của bạn đối với chi phí, một tài khoản đầu tư chịu thuế, hoặc thậm chí một món quà tiền để làm từ thiện.

Tiền là của bạn. Điều duy nhất bạn không thể làm là tái đầu tư tiền vào một tài khoản hưu trí đủ điều kiện khác.

Theo luật RMD, bắt đầu từ ngày 1 tháng 4 sau khi bạn đạt đến 70½ tuổi, bạn phải phân phối hàng năm từ các chương trình hưu trí đủ điều kiện của bạn, như 401 (k) và IRA. Số tiền bạn phải rút lại dựa trên giá trị của các tài khoản của bạn vào đầu năm mà bạn phải phân phối.

Tổng số đó sau đó được phân chia theo tuổi thọ của bạn theo quyết định của IRS.

Hình phạt cho việc không thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc

Nếu bạn vẫn đang làm việc và đóng góp cho một kế hoạch đủ điều kiện như 401 (k) ở tuổi 70½, bạn có thể được trì hoãn việc phân phối tối thiểu theo yêu cầu của bạn, nhưng nó sẽ phụ thuộc vào các quy tắc của kế hoạch của bạn. Nếu không, vào ngày 1 tháng 4 sau khi bạn chuyển sang tuổi 70½, bạn bắt buộc phải nhận phân phối sẽ được tính là một phần thu nhập chịu thuế của bạn. Nếu bạn không dùng RMD, bạn sẽ phải chịu một hình phạt dốc đứng. Hình phạt vì không dùng RMD của bạn là thuế 50% trên số tiền không rút khỏi đúng thời hạn.

Làm thế nào để tính toán RMD của bạn

Vì phân phối tối thiểu theo yêu cầu cá nhân của bạn là duy nhất dựa trên giá trị tài khoản của bạn, bạn sẽ muốn sử dụng ước tính tổng giá trị tài khoản của bạn ở tuổi 70 ½ để tính toán ước tính RMD. Đây là ba trong số các máy tính RMD tốt nhất để giúp bạn ước tính đó. Nhiều người trông nom kế hoạch nghỉ hưu hoặc các nhà lập kế hoạch tài chính sẽ tính toán RMD của bạn cho bạn, nhưng họ không bắt buộc phải làm như vậy. Khi có thời gian để đảm bảo rằng bạn đang phân phối thích hợp, hãy chắc chắn rằng bạn có con số thích hợp.

Điều quan trọng cần lưu ý là Roth IRA không phải tuân theo các quy tắc RMD trừ khi chúng là các tài khoản kế thừa, trong trường hợp đó áp dụng các quy tắc phân phối khác nhau.