ĐốI chiếu khoản thanh toán nâng cao của khoản tín dụng thuế cấp cao

• Thỏa thuận là gì: nếu bạn nhận được các khoản thanh toán tạm ứng của khoản tín dụng thuế hỗ trợ bảo hiểm, bạn cần phải điền vào Mẫu 8962 để tìm hiểu xem khoản thanh toán trước của bạn quá ít, quá nhiều hay đúng không bằng cách so sánh nó với số tiền tín dụng thực tế
• Ai: Các cá nhân nhận được khoản thanh toán trước của khoản tín dụng thuế hỗ trợ phí bảo hiểm
• Cách thức: Biểu mẫu 8962
• Tại sao: nếu bạn chưa được trả lương, tín dụng thuế bổ sung có thể được tiết lộ cho bạn. Nếu bạn bị thanh toán quá mức, bạn trả lại các khoản tín dụng thuế trả thừa. Tuy nhiên, số tiền bạn trả lại cho IRS có thể bị hạn chế.

Khoản tín dụng thuế trợ cấp đặc biệt là trợ cấp liên bang dành cho người và gia đình có thu nhập ít hơn bốn lần chuẩn nghèo liên bang. Khoản tín dụng thuế trợ cấp đặc biệt có nghĩa là hoàn trả cho mọi người chi phí bảo hiểm y tế được mua riêng qua trao đổi. Tín dụng này có thể được thanh toán trước.

Nếu bạn nhận được khoản thanh toán trước của khoản tín dụng thuế hỗ trợ cao cấp, thì bạn cần phải điều chỉnh các khoản thanh toán trước của bạn. Hòa giải có nghĩa là so sánh số tiền thanh toán cao cấp mà công ty bảo hiểm của bạn đã nhận thay mặt bạn từ IRS với số tiền thuế tín dụng hỗ trợ bảo hiểm thực tế mà bạn có đủ điều kiện. Mục đích của việc đối chiếu là để khám phá xem các khoản thanh toán trước đó có lớn hơn, bằng hoặc ít hơn số tiền thực tế của khoản tín dụng thuế.

Khi bạn ghi danh vào một chương trình bảo hiểm sức khỏe đã mua thông qua trao đổi bảo hiểm y tế của liên bang hoặc tiểu bang, bản trao đổi sẽ tính khoản tín dụng thuế trợ cấp bảo hiểm của bạn dựa trên các ước tính của khoản bảo hiểm sức khoẻ

thu nhập hộ gia đình của bạn trong năm.

Các khoản thanh toán trước chỉ là ước tính. Khoản tín dụng thuế trợ cấp bảo hiểm thực tế được tính bằng Mẫu 8962 và dựa trên thông tin thu nhập của bạn được hiển thị trong tờ khai thuế năm 2014 và phí bảo hiểm sức khoẻ của bạn, được báo cáo trên Mẫu 1095-A.

Các khoản thanh toán trước của tín dụng thuế trợ cấp phí bảo hiểm đi từ IRS đến công ty bảo hiểm y tế thông qua việc trao đổi bảo hiểm.

Tiền tạm ứng sau đó được áp dụng cho phí bảo hiểm của bạn, do đó giảm bớt phí bảo hiểm mà bạn phải trả ra khỏi túi của riêng bạn.

Hòa giải sự khác biệt giữa khoản thanh toán trước và Số tiền cuối năm

Số tiền tín dụng thuế hỗ trợ bảo hiểm trả trước có thể khác với số tiền thực tế của khoản tín dụng thuế mà bạn đủ điều kiện.

IRS có thể đã trả quá ít trước, trong trường hợp đó bạn có thể nhận được bất kỳ tín dụng thuế bổ sung.

• Hoặc IRS có thể đã trả quá nhiều trước, trong trường hợp đó bạn phải trả lại số tiền phụ trội cho IRS.
• Hoặc IRS có thể đã thanh toán chính xác đúng số tiền, trong trường hợp đó bạn sẽ không phải nợ ngân hàng IRS hoặc không nhận thêm các khoản tín dụng thuế từ IRS.
• Quá trình so sánh thanh toán tiên tiến với số tiền thực tế của khoản tín dụng thuế được gọi là sự đối chiếu. Quá trình này xảy ra khi bạn chuẩn bị khai thuế cho năm.

Cá nhân sẽ cần phải hòa giải giữa số tiền tạm ứng đã nhận và số tiền thực sự của khoản tín dụng thuế.

Những gì bạn cần:

Mẫu 1040A hoặc 1040

• đã hoàn thành qua cuối trang 1. Mẫu 8962, Tín dụng Thuế Đặc biệt
• . Đây là một hình thức mới do IRS phát triển và lần đầu tiên được sử dụng trong năm 2014. Biểu mẫu (hoặc Biểu mẫu) 1095-A, Báo cáo Thị trường Bảo hiểm Y tế
• . Đây là một hình thức mới do IRS phát triển và lần đầu tiên được sử dụng trong năm 2014. Mẫu 1095-A do công ty bảo hiểm y tế chuẩn bị và được gửi cho bạn trước ngày 31 tháng 1. Trước tiên, đảm bảo bạn đã nhận được Biểu mẫu 1095 -A từ mỗi công ty bảo hiểm y tế.

(Nếu bạn không mua bảo hiểm y tế thông qua trao đổi, bạn sẽ không nhận được Mẫu 1095-A cho kế hoạch đó. Mẫu này chỉ áp dụng cho các chính sách bảo hiểm y tế được mua qua trao đổi) Thứ hai, chuẩn bị Phần 1 của Mẫu 8962.

Phần này của mẫu tính toán số tiền thực tế của khoản tín dụng thuế hỗ trợ bảo hiểm. Tiếp theo, hãy điền Phần 2 của Mẫu 8962.

Phần này của biểu mẫu sẽ điều chỉnh các khoản thanh toán trước với số tiền thực tế của khoản tín dụng thuế trợ cấp bảo hiểm. Số tiền thực sự của khoản tín dụng thuế trợ cấp bảo hiểm được tìm thấy ở dòng 24 của Mẫu 8962.

• Số tiền tạm ứng được ghi ở dòng 25 của Mẫu 8962.
• Các kết quả có thể xảy ra:

Nếu thực tế số tiền thuế tín dụng cao hơn nhiều hơn số tiền tạm ứng, IRS sẽ trả thêm số tiền.

Điều này sẽ làm tăng khả năng hoàn trả của một người hoặc giảm số dư. (Xem hướng dẫn cho mẫu 8962 dòng 26)

Nếu số tiền thực tế của khoản tín dụng thuế thu nhập bằng số tiền tạm ứng, thì số tiền nhận được trước là chính xác. Không có gì để trả lại IRS, cũng không phải là các khoản tín dụng bổ sung cho IRS để trả cho bạn.

Nếu số tiền thực tế của khoản tín dụng thuế ít hơn khoản thanh toán trước, người đó sẽ phải trả lại một phần số tiền tạm ứng đó làm thuế bổ sung - điều này có thể làm giảm hoàn trả của một người hoặc tăng số dư. (Tình trạng này được thảo luận chi tiết hơn dưới đây)

Thanh toán tạm ứng quá mức

Nếu khoản thanh toán tạm ứng cao hơn khoản tín dụng thuế trả phí, thì số tiền vượt quá sẽ được trả lại làm thuế bổ sung. Tuy nhiên, số tiền cần phải trả lại có thể bị hạn chế. Số tiền tạm ứng trả trước được hoàn trả cho IRS bị giới hạn dựa trên thu nhập của hộ gia đình trên một ngưỡng nhất định dựa trên tỷ lệ phần trăm của chuẩn nghèo liên bang của một gia đình.

Hạn mức trả lại khoản tín dụng thuế hỗ trợ đặc biệt

cho năm 2016 Nếu
thu nhập hộ gia đình < Mức độ tăng thuế sẽ không vượt quá số tiền đô la áp dụng dưới đây: Lớn hơn hoặc bằng Và Dưới	Các đơn Filers
Các khoản khác Tình trạng lưu trữ	-	200%	$ 300
$ 600	200%	300%	750 $
$ 1, 500	300%	400%	$ 2, 550
400%	-	Không giới hạn	Không giới hạn
	Hạn chế thanh toán Quay lại khoản tín dụng thuế hỗ trợ đặc biệt	cho đến năm 2014 và 2015	Nếu

thu nhập hộ gia đình

theo tỷ lệ phần trăm của chuẩn nghèo liên bang là: Sau đó tăng thuế sẽ không vượt quá số tiền đô la áp dụng dưới đây:
Lớn hơn hoặc bằng <	200%
$ 300	$ 600	200%	300%
$ 750	300 $	400%	$ 1, 250
$ 2, 500	400%	-	Không giới hạn
Không giới hạn > Số tiền đô la áp dụng trong bảng trên sẽ được lập chỉ mục cho lạm phát hàng năm. Nguồn:	Bộ luật Doanh thu nội bộ phần 36B	(Số 2014), Thủ tục Doanh thu 2014-61 (Số tiền 2015, tệp PDF) và Thủ tục Doanh thu 2015-53 (số lượng 2016, tệp PDF).	Đọc thêm
Tín dụng Thuế Đặc biệt (IRS .gov)	Câu hỏi và Trả lời về Khoản Thuế Đặc biệt (IRS .gov)	Hiểu Hợp đồng Tín dụng Thuế Hỗ trợ Cao cấp Mới (Michael Kitces)	Thuế Tín dụng Hỗ trợ Phí bảo hiểm cho Các Tác động Bảo hiểm Y tế Mức Thuế Lợi Tức (Michael Kitces)

Trợ Cấp Bảo Hiểm Y Tế Làm Việc như thế nào? (Elizabeth Davis)