Khoản tiền cấp dưỡng và thu nhập annuities (IRS Publication 575)

"Nếu bạn nhận trợ cấp nghỉ hưu theo hình thức trợ cấp hưu trí hoặc trả niên kim từ một chương trình hưu trí có đủ tiêu chuẩn của nhân viên, hoàn toàn chịu thuế, hoặc một phần chịu thuế. " (Mẫu 1040 Dòng 16)

Thu thập tất cả các báo cáo 1099-R của bạn từ mỗi ngân hàng, quỹ tương hỗ, hoặc kế hoạch nghỉ hưu trong năm. Mẫu 1099-R báo cáo báo cáo phân phối từ các kế hoạch nghỉ hưu khác nhau.

Tách riêng các báo cáo 1099-R thành hai cọc: những người nhận được từ IRA của bạn, và những người nhận được từ kế hoạch hưu trí hoặc niên kim của bạn.

Báo cáo các khoản phân phối IRA của bạn trên dòng 15. Báo cáo về các khoản tiền cấp dưỡng và các khoản đóng góp niên kim của bạn ở dòng 16.

Phần Thặng dư và Hưu Nộp Thuế

"Nếu bạn đóng góp tiền thuế sau thuế vào tiền cấp dưỡng hoặc hưu bổng của bạn, là một phần thuế phải nộp Bạn sẽ không phải trả thuế cho một phần của khoản thanh toán đại diện cho khoản hoàn lại của số tiền sau thuế mà bạn đã thanh toán Số tiền này là chi phí của bạn trong kế hoạch hoặc đầu tư và bao gồm số tiền mà chủ lao động của bạn đóng góp chịu thuế bạn khi đóng góp một phần tiền lương hưu được đánh thuế theo Quy tắc chung hoặc Phương pháp Đơn giản. " (từ Điều khoản 410 của IRS)

"Theo Quy tắc chung, bạn sẽ tính các phần không phải chịu thuế và không phải đóng thuế của các khoản thanh toán niên kim của bạn sử dụng các bảng kỳ vọng cuộc sống được IRS quy định". Bạn phải sử dụng Quy tắc Chung nếu khoản tiền hưu bổng hoặc trợ cấp của bạn bắt đầu vào hoặc trước ngày 18 tháng 11 năm 1996. Nếu khoản tiền hưu bổng hoặc trợ cấp niên kim của bạn bắt đầu sau ngày này, thì bạn có thể sử dụng Phương pháp Đơn giản để tính phần chịu thuế của bạn.

Để biết được lương hưu và niên kim phải đóng thuế theo Quy Tắc Chung, bạn cần phải đọc IRS Publication 939, Quy tắc Chung về Lương hưu và Hưu trí.

IRS sẽ tính thu nhập hưu trí chịu thuế của bạn theo Quy tắc chung cho bạn với một khoản phí người dùng danh nghĩa. Hướng dẫn yêu cầu IRS tính khoản tiền hưu bổng chịu thuế của bạn theo Quy tắc chung được tìm thấy trong Pub 939, Yêu cầu một phán quyết về Thuế của niên kim.

Phương pháp đơn giản

"Nếu bạn bắt đầu nhận được khoản thanh toán niên kim từ kế hoạch hưu bổng đủ điều kiện sau ngày 18 tháng 11 năm 1996, thông thường bạn sử dụng Phương pháp giản thể để tính phần miễn thuế của các khoản thanh toán. kế hoạch nhân viên, niên kim nhân viên đủ điều kiện, hoặc kế hoạch niên kim được bảo vệ theo thuế. Theo Phương pháp Đơn giản, bạn sẽ tính các phần không phải chịu thuế và không phải đóng thuế của khoản thanh toán niên kim bằng cách hoàn thành Biểu mẫu Phương pháp Đơn giản. " (từ IRS Thuế của Chủ đề 411)

Để tính khoản tiền hưu bổng và trợ cấp hằng năm, bạn phải sử dụng Biểu mẫu Phương pháp Đơn giản ở trang 26 của Hướng dẫn Mẫu 1040 (PDF).Phần không phải chịu thuế được báo cáo trên Mẫu 1040 Dòng 16a, và phần thuế phải báo cáo ở Mẫu 1040 Dòng 16b.

Thông tin Thuế về Lương hưu và Hưu trí

Nguồn tốt nhất cho thông tin thuế toàn diện và dễ đọc về các khoản tiền hưu bổng và tiền cấp dưỡng được tìm thấy trong Chương 7 của Thuế Lợi Tức của JK Lasser.

Chương này bao gồm tất cả các thông tin bạn cần, bao gồm bảng tính IRS, bảng kỳ vọng cuộc sống, và thảo luận về các loại tiền niên kim và kế hoạch lương hưu.

Bạn cũng có thể tham khảo các ấn bản IRS dưới đây:

Thu nhập hưu trí và thu nhập hưu trí (Ấn phẩm 575)

Quy tắc Chung về Hưu trí và Hưu trí (Ấn phẩm 939)

U. S. Các phúc lợi về hưu của dân sự (Công báo 721)