Video: Thị trường bất động sản 2019 sẽ ra sao khi ngân hàng tiếp tục siết vốn vay | #CAFELAND 2024
LƯU Ý: Luật thuế thay đổi và các thông tin sau có thể không phản ánh những thay đổi gần đây trong các luật này. Để được tư vấn pháp luật thuế hoặc luật pháp hiện tại, vui lòng tham vấn với kế toán viên hoặc luật sư vì thông tin trong bài viết này không phải là tư vấn về thuế hoặc pháp luật và không phải là sự thay thế cho tư vấn về thuế hoặc pháp luật.
Khi chuẩn bị hoặc cập nhật kế hoạch về bất động sản của bạn, bạn sẽ cần phải có hiểu biết cơ bản về các loại thuế khác nhau có thể ảnh hưởng đến bất động sản của bạn - thuế món quà, thuế bất động sản, thuế thừa kế, thuế thu nhập.
Thuế quà tặngThuế quà tặng có lẽ là loại thuế bị bỏ qua nhất có thể ảnh hưởng đến bất động sản. Hiện tại, mã số thuế liên bang miễn lên đến 14.000 đô la một năm cho quà tặng của bất kỳ cá nhân nào cho bất kỳ cá nhân nào khác - điều này được gọi là loại trừ hàng năm từ thuế quà tặng. Một khi bạn tặng một món quà trên $ 14,000 vào một năm nào đó cho cùng một người, bạn sẽ làm một món quà chịu thuế và bạn sẽ phải chịu thuế quà tặng. Tuy nhiên, thay vì phải trả thuế ngay lập tức, mã số thuế liên bang cho phép bạn miễn thuế quà tặng suốt đời là $ 5, 340, 000 mà có thể được sử dụng để bù đắp các món quà chịu thuế của bạn. Hãy nghĩ đến việc miễn thuế quà tặng như một phiếu thưởng "$ 5, 340, 000" đối với việc áp dụng thuế quà tặng.
Vì vậy, khi món quà được thực hiện, thay vì có phiếu giảm giá quà tặng $ 5, 340 000, bạn sẽ có một phiếu giảm giá trị giá $ 5, 240.000.
Các quà tặng phải đóng thuế được thực hiện trong suốt năm cần phải được báo cáo về Biểu Thuế Thuế Vụ Hoa Kỳ (IRS Form 709), Quà Tặng Hoa Kỳ (và Thế Nào-Chuyển Nhượng) Việc Trả Thuế, phải được nộp vào ngày 15 tháng 4 năm sau năm mà món quà đã được thực hiện.
Thuế bất động sản - Thuế liên bang và thuế nhà đất
Đối với người quá cố chết trong năm 2014, thuế bất động sản liên bang áp dụng cho các bất động sản có giá trị trên $ 5, 340, 000, được gọi là bất động sản liên bang miễn thuế. Luật hiện hành quy định rằng việc miễn thuế bất động sản liên bang sẽ tiếp tục được lập chỉ mục cho lạm phát trong những năm tới.
Tính đến ngày 1 tháng 1 năm 2014, District of Columbia và các tiểu bang sau áp đặt một khoản thuế nhà nước riêng biệt: Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Đảo, Tennessee, Vermont, và Washington.Lưu ý rằng thuế bất động sản Tennessee đã được lên kế hoạch sẽ được loại bỏ ra vào ngày 1 tháng 1 năm 2016.
Để biết thêm thông tin về các khoản thuế nhà nước, hãy tham khảo Biểu Thuế Nhà Cửa và Miễn Thuế.
Thuế nhà ở của tiểu bang
Tính đến ngày 1 tháng 1 năm 2014, có sáu tiểu bang thu một khoản thuế thừa kế riêng, là thuế của tiểu bang áp dụng cho những người hưởng lợi nhất định nhận được tài sản của người quá cố: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska , New Jersey, và Pennsylvania.
Trong tất cả các tiểu bang này, tài sản chuyển qua cho người phối ngẫu còn sống và tổ chức từ thiện được miễn thuế thừa kế, trong khi ở một số tiểu bang - Iowa, Kentucky, Maryland và New Jersey - tài sản chuyển tới người con của người đã qua đời là cũng được miễn. Lưu ý rằng hiện tại Maryland và New Jersey là hai tiểu bang duy nhất đánh giá cả thuế nhà đất và thuế thừa kế của tiểu bang.
Để biết thêm thông tin về các khoản thuế thừa kế của tiểu bang, hãy tham khảo Biểu đồ thuế nhà nước.
Luật pháp của tiểu bang thay đổi thường xuyên, vì vậy tốt nhất nên tham vấn với một luật sư về quy hoạch bất động sản đủ điều kiện trong tiểu bang của bạn để xác định liệu tài sản của bạn có chịu thuế thuế nhà nước hoặc thuế thừa kế của tiểu bang sau khi bạn chết. Ngoài ra, nếu bạn sở hữu các hiệu ứng cá nhân hoặc bất động sản bên ngoài nhà nước của bạn và tiểu bang khác có thuế bất động sản hoặc thuế thừa kế thì có thể có thuế bất động sản hoặc thuế thừa kế ở bên ngoài tài sản của tiểu bang sau khi bạn chết.
Thế hệ bỏ qua thuế chuyển nhượng
Đối với người quá cố sắp chết sau năm 2014, thế hệ bỏ qua thuế chuyển khoản (GST) áp dụng cho chuyển khoản trên $ 5, 340.000 để "bỏ qua" một hoặc nhiều thế hệ. "Bỏ qua" đề cập đến việc chuyển giao được thực hiện đối với người bà con của hai hoặc nhiều thế hệ dưới thế hệ của bạn (ví dụ như ông bà cho một đứa cháu) hoặc người không có quan hệ họ hàng nhỏ hơn bạn nhiều hơn 37 tuổi rưỡi . Luật hiện hành quy định rằng việc miễn thuế GST sẽ được lập chỉ mục cho lạm phát trong những năm tới.
Phần lớn các tiểu bang vẫn áp dụng riêng thuế nhà ở riêng của họ cũng đánh giá một thế hệ riêng biệt bỏ qua thuế. Tuy nhiên, như đối với thuế nhà đất và thuế thừa kế, tốt nhất nên tham khảo ý kiến luật sư về quy hoạch bất động sản có thẩm quyền trong tiểu bang của bạn để xác định xem tiểu bang của bạn có thế hệ khác không.
Thuế thu nhập
Đối với những người chết trong năm 2010, những người thừa kế của người quá cố có quyền chọn đưa bất động sản vào thuế bất động sản liên bang hoặc áp dụng chế độ cơ sở chuyển đổi đã sửa đổi. Những thay đổi cơ bản là phương tiện chuyển đổi có nghĩa là thay vì những người thụ hưởng bất động sản hoặc ủy thác nhận một tài sản với một bước đi đầy đủ căn bản cho đến ngày giá trị thị trường của cái chết, người thụ hưởng nhận được ít hơn giá trị thị trường hợp lý của tài sản hoặc của người quá cố cơ sở ban đầu có thể được điều chỉnh theo các quy tắc điều chỉnh cơ bản cụ thể. Tùy thuộc vào cơ sở chuyển đổi đã chuyển đổi của một tài sản, người hưởng lợi có thể nợ thuế lợi tức khi tài sản thừa kế được bán lại.
Đối với các trường hợp tử vong xảy ra trong bất kỳ năm nào, trong quá trình giải quyết bất động sản hoặc tín thác sau khi ai đó chết, bất động sản hoặc tài sản tín thác chắc chắn sẽ được trả lãi cho đến khi chúng có thể được phân phối ra khỏi bất động sản hoặc tín thác cho người hưởng lợi cuối cùng và nếu một số loại tài sản được bán (như cổ phiếu và trái phiếu), việc bán có thể dẫn đến tăng vốn ngay cả sau khi xem xét bước tăng lên. Ngoài ra, một số loại tài khoản nhất định có các hậu quả về thuế thu nhập được gọi là "thu nhập đối với người quá cố" (hoặc IRD) khi chủ sở hữu chết, chẳng hạn như IRA không phải của Roth, 401 (k) s và các khoản tiền . Vì vậy, trong khi nhiều bất động sản và ủy thác có thể không bị ảnh hưởng bởi quà tặng, bất động sản, thừa kế, hoặc thế hệ bỏ qua các khoản thuế chuyển nhượng, phần lớn sẽ bị ảnh hưởng bằng cách này hay cách khác bằng thuế thu nhập. Thu nhập kiếm được từ bất động sản hoặc ủy thác được báo cáo trên mẫu IRS 1041,
U. S. Thu Nhập Thuế Lợi Tức cho Tài Sản và Tín thác , cho các mục đích về thuế thu nhập liên bang, và bất động sản hoặc tín thác cũng có thể phải nộp tờ khai thuế lợi tức của tiểu bang cho các tài sản và quỹ ủy thác.