Tìm hiểu về việc bán cổ phần của nhân viên kế hoạch mua cổ phần

Kế hoạch mua cổ phần của nhân viên (gọi tắt là ESPP) cho phép bạn mua cổ phiếu của công ty với giá thấp hơn giá trị thị trường. Các điều khoản của mỗi kế hoạch khác nhau, nhưng nói chung, bạn có thể mua cổ phần cho khoảng giảm giá 10-15%.

Bằng cách liên tục tham gia ESPP của bạn thông qua khấu trừ lương, bạn có thể tích lũy một số lượng đáng kể tiền trong năm làm việc của bạn.

Thật dễ dàng để tích lũy tài sản theo cách này, nhưng bạn làm gì ở gần nghỉ hưu hoặc khi nghỉ hưu?

Bạn có từng chia tay với cổ phiếu này một ít mỗi năm, hoặc bán nó cùng một lúc? Đây là nơi nó được phức tạp.

Có hai điều cần cân nhắc khi bán cổ phiếu ESPP: rủi ro và thuế. Hãy nói về rủi ro đầu tiên, bởi vì nó quan trọng hơn thuế.

Nguy cơ nắm giữ cổ phiếu công ty

Việc nắm giữ rất nhiều của cải trong một cổ phiếu có rủi ro hơn các cách tiếp cận đầu tư khác, chẳng hạn như sở hữu một quỹ chỉ số chứng khoán. Về mức độ rủi ro đầu tư của tôi từ 1 đến 5, tôi phân loại sở hữu một cổ phiếu như một mức độ rủi ro 5, đưa nó vào danh mục rủi ro cao nhất so với các lựa chọn khác.

Khi bạn gần nghỉ hưu, tiền của bạn có một công việc xác định để làm, đó là để cung cấp thu nhập đáng tin cậy suốt đời cho bạn. Thật ngu ngốc nếu bạn có nguy cơ phần lớn thu nhập trong tương lai của mình đối với hoạt động chứng khoán của một công ty.

Bạn có thể cảm thấy gắn bó với công ty. Điều này là phổ biến. Tuy nhiên, điều đó không có nghĩa là bạn nên tiếp tục sở hữu rất nhiều cổ phiếu của công ty khi bạn chuyển sang nghỉ hưu.

Bao nhiêu là quá nhiều? Thêm giá trị của tất cả tài sản tài chính của bạn, chẳng hạn như tiết kiệm, đầu tư và tài khoản hưu trí. Bây giờ chia giá trị của cổ phiếu bạn sở hữu vào tổng tài sản tài chính của bạn. Nếu một cổ phần sở hữu đại diện cho hơn 5% tài sản tài chính của bạn, tôi sẽ xem xét rằng quá nhiều.

Đây là một ví dụ. Giả sử bạn sở hữu 50.000 đô la Mỹ, và bạn có 500.000 đô la Mỹ trong tổng tài sản tài chính. Điều đó có nghĩa là 10% tài sản tài chính của bạn nằm trong cổ phiếu công ty. Qua nhiều.

Nếu bạn có nhiều hơn 5% tài sản tài chính của bạn trong cổ phiếu công ty, bạn sẽ muốn đưa ra kế hoạch bán cổ phần. Đó là thuế nhập khẩu

Thuế Bán cổ phần của ESPP

Cổ phiếu của kế hoạch mua cổ phiếu của bạn có thể có một số đặc điểm thuế đặc biệt. Để hiểu điều này, chúng ta hãy đề cập đến ba yếu tố đóng góp vào việc đánh thuế của ESPP cổ phiếu.

1. Thứ nhất, tính sự chênh lệch giữa giá chào bán (giá bạn trả cho cổ phiếu) và giá thị trường hợp lý (người mua bình thường phải trả tiền cho ngày chào thầu). Số tiền này thường được coi là thu nhập từ bồi thường, hoặc kiếm được thu nhập, và thường được báo cáo trên W-2 của bạn.
2. Tiếp theo, có sự tăng hoặc giảm giá trị cổ phiếu. Đây là sự khác biệt giữa những gì bạn trả cho cổ phiếu và giá trị của nó khi bạn bán nó. Đây là loại tăng hoặc giảm được báo cáo cũng như bất kỳ khoản lỗ hoặc lỗ vốn khác.
3. Bây giờ thì phức tạp hơn. Lượng lợi nhuận của bạn do thu nhập từ bồi thường hoặc lợi tức vốn phụ thuộc vào thời gian bạn đã giữ cổ phiếu. Khi bạn bán cổ phiếu công ty của bạn, tùy thuộc vào thời điểm bạn bán nó, nó được phân loại như là một điều kiện đủ điều kiện hoặc không đủ tiêu chuẩn. Với cách phân bổ hợp lý (có nghĩa là bạn đã giữ cổ phiếu ESPP trong hơn hai năm kể từ ngày chào bán, và một năm kể từ ngày mua), bạn có thể báo cáo lợi nhuận của bạn như là một khoản lợi nhuận thu được chứ không phải là thu nhập kiếm được. Điều này có lợi vì thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp thấp hơn mức thuế suất thuế thu nhập bình thường.

Nó vượt quá phạm vi của bài viết này để giải thích tất cả các sắc thuế, nhưng nếu bạn muốn khai thác nó thuế của ESPI của Fidelity đã được thực hiện dễ dàng là một công việc tuyệt vời để giải thích, mặc dù tôi sẽ cho rằng nó vẫn không dễ hiểu.

Dòng dưới: Nếu bạn tham gia nghỉ hưu với một lượng đáng kể cổ phiếu công ty, bạn sẽ muốn ước tính các khoản thuế, và xem liệu có cơ hội lập kế hoạch nào tồn tại hay không.

Chẳng hạn, có lẽ nếu bạn bán cổ phiếu một năm sau khi nghỉ hưu khi bạn không có thu nhập kiếm được thì mức thuế lợi tức thấp sẽ áp dụng hơn nếu bạn bán cổ phần trong năm bạn nghỉ hưu, ở đó bạn vẫn có thể đã kiếm được thu nhập để báo cáo.

Thời điểm bán cổ phần

Hầu hết công nhân có kế hoạch mua cổ phiếu sẽ được hưởng lợi từ việc mua một cổ phiếu thông qua các khoản khấu trừ lương và bán cổ phiếu ngay khi có thể (nếu bạn muốn giảm rủi ro sở hữu một cổ phiếu) hoặc ngay sau khi bạn đã đạt được thời gian nắm giữ yêu cầu (nếu bạn cảm thấy việc quản lý thuế là quan trọng hơn rủi ro đầu tư quá mức cho một cổ phiếu).

Nếu bạn tìm thấy nhiều khoản bảo mật tài chính được gắn với chủ lao động của bạn - có nghĩa là thu nhập hiện tại của bạn trong khi làm việc, và phần lớn tài sản của bạn thông qua quyền sở hữu cổ phần của công ty, thì quyết định về rủi ro nên vượt qua bất kỳ khoản tiết kiệm thuế nào cơ hội. Trong tình huống này, chúng tôi đang nỗ lực giảm rủi ro mạnh bằng cách bán cổ phiếu.

Nếu bạn sở hữu đủ cổ phần, bạn cũng có thể sử dụng một chiến lược gọi được bảo hiểm mà tạo ra thu nhập trên cổ phiếu trong khi thiết lập các mức giá đặt sẵn trước đó tại đó bạn sẽ bán nó.

Nếu bạn có tài sản tài chính đáng kể bên ngoài cổ phiếu của công ty, thì lập kế hoạch bán cổ phiếu theo cách hiệu quả nhất về thuế có thể là yếu tố quan trọng hơn rủi ro khi quyết định bán cổ phần.