Tìm hiểu những gì Pre-Tax Vs. Các khoản đầu tư sau thuế

Khi thảo luận về kế hoạch nghỉ hưu và thuế, bạn thường nghe các thuật ngữ "tiền thuế" hoặc "sau thuế" đô la. Những điều khoản này có ý nghĩa gì … và làm thế nào để bạn biết thuế trước và sau thuế là gì?

Tài khoản sau thuế

Đô la sau thuế khá dễ hiểu. Nếu bạn kiếm được tiền, hãy đóng thuế thu nhập, sau đó gửi vào một số loại tài khoản, hoặc mua một khoản đầu tư với nó, bạn đã sử dụng tiền thuế sau thuế.

Các loại tài khoản này có thể là tài khoản tiết kiệm, tài khoản môi giới, hoặc tài khoản quỹ tương hỗ.

Số tiền ban đầu mà bạn đầu tư được gọi là cơ sở chi phí của bạn, hoặc hiệu trưởng. Khi bạn đầu tư vào một khoản đầu tư sau thuế (không phải là khoản tiền hưu trí), bạn chỉ phải trả thuế cho bất kỳ lợi tức đầu tư nào vượt quá số tiền đầu tư ban đầu của bạn.

Khi bạn sử dụng tiền sau thuế để mua các khoản đầu tư mang lại lợi tức đầu tư dưới dạng cổ tức đủ điều kiện và lợi nhuận vốn dài hạn, bạn có thể trả thuế ít hơn trong thời gian dài - những loại đầu tư này thu nhập được áp dụng mức thuế thấp hơn - và trong một số trường hợp, lợi nhuận vốn dài hạn không bị đánh thuế hoàn toàn.

Khi bạn có tiền trong tài khoản thuế sau, bạn sẽ nhận được một mẫu thuế 1099 từ tổ chức tài chính của bạn mỗi năm. Biểu mẫu 1099 này sẽ cho bạn thấy thu nhập từ lãi, thu nhập từ cổ tức và / hoặc lợi tức thu được trong năm đó. Các khoản thu nhập đầu tư này phải được báo cáo trên tờ khai thuế của bạn mỗi năm.

Những khoản tiền sau thuế có thể được đầu tư vào bất cứ thứ gì: CD, tài khoản tiết kiệm, quỹ tương hỗ, cổ phiếu, trái phiếu, bất động sản, niên kim, và nhiều hơn nữa.

Các khoản tiền trước thuế

Đô la trước thuế là tiền bạn hoặc chủ thuê lao động của bạn đã đưa vào một số loại tài khoản hưu trí như kế hoạch IRA, 401 (k) hoặc các chương trình hưu bổng khác như tiền lương hưu, các tài khoản chia sẻ lợi nhuận, 457 kế hoạch hoặc kế hoạch 403 (b).

Bạn chưa phải chịu thuế này.

Ví dụ: nếu thu nhập chịu thuế của bạn là 40.000 đô la và bạn đặt $ 2,000 vào tài khoản tiền thuế như IRA khấu trừ, thì thu nhập chịu thuế báo cáo cho năm đó là 38.000 đô la. > Các quy tắc của IRS cho phép bạn và / hoặc chủ của bạn chỉ đặt một khoản tiền nhất định (thay đổi theo loại tài khoản) vào các loại xe trước thuế này mỗi năm.

Khoản tiền bên trong các tài khoản trước khi tính thuế tăng chậm nộp thuế, do đó bạn không nhận được mẫu thuế 1099 mỗi năm và bạn không phải trả thuế cho thu nhập từ lãi, thu nhập từ cổ tức và / hoặc thu nhập từ vốn cho đến khi bạn rút lui. Sự hoãn thuế là điều tốt vì bạn có thể kiếm được khoản lãi từ các quỹ mà bạn sẽ phải trả cho Bác Sâm.

Nhược điểm của các tài khoản trước thuế là bạn không tận dụng các mức thuế thấp hơn áp dụng cho cổ tức đủ điều kiện và lợi nhuận vốn dài hạn.Thu nhập từ đầu tư bên trong các tài khoản trước khi tính thuế đều được tính theo cùng một cách như thu nhập thông thường khi thu hồi.

Vào thời điểm bạn rút khoản IRA rút khỏi tài khoản trước thuế, toàn bộ thu hồi sẽ là thu nhập chịu thuế trong năm dương lịch mà bạn lấy (chuyển khoản và thu hồi khi được thực hiện không phải là khoản rút tiền).

Cần có một tài khoản hưu trí trước thuế phải có người chăm sóc. Đây là công việc của người giám sát để báo cáo cho IRS tổng số tiền đóng góp và rút tiền được thực hiện hoặc lấy từ các tài khoản hưu trí. Tổ chức lưu giữ hoặc tổ chức tài chính nắm giữ tài khoản tiền thuế của bạn sẽ gửi cho bạn và IRS mẫu thuế 1099-R trong bất kỳ năm nào bạn rút tiền. Nếu bạn rút tiền từ tài khoản trước thuế sớm (thường là trước 59 1/2) thì thuế phạt thu hồi sớm cũng có thể áp dụng ngoài thuế thu nhập thường xuyên đối với khoản tiền đã thu hồi.

Trong một tài khoản trước thuế, bạn có thể mua nhiều loại đầu tư như đĩa CD, niên kim (cố định, biến thiên hoặc ngay lập tức), quỹ tương hỗ, cổ phiếu và trái phiếu. Các nhà tuyển dụng tổ chức các tài khoản tiền trước như kế hoạch 401 (k) có thể giới hạn các khoản đầu tư sẵn có của bạn vào một danh sách được lựa chọn trước của các quỹ tương hỗ.

Tài khoản Trả chậm về Thuế

Bạn cũng có thể có các tài khoản có sự kết hợp của tiền trước thuế và sau thuế. Chúng được gọi là tài khoản hoãn thuế.

Tài khoản hoãn thuế được tài trợ bằng tiền sau thuế, nhưng khi được tài trợ, giống như các tài khoản trước thuế, bạn không phải trả thuế đối với thu nhập từ lãi, thu nhập từ cổ tức, và / hoặc lợi tức đạt được cho đến thời điểm đó khi bạn rút lui. Thu nhập từ đầu tư này được hoãn lại cho đến khi thu hồi - tuy nhiên, cũng giống như các tài khoản-thuế-thuế, nhược điểm là tất cả thu nhập từ đầu tư đều bị đánh thuế giống như khi thu hồi - như thu nhập thông thường.

Phương thức tiết kiệm phổ biến nhất của loại xe tiết kiệm được hoãn lại là các khoản phải trả cố định và biến thiên, và các tài khoản IRA không được khấu trừ.