Nếu doanh nghiệp của bạn cung cấp tiền mặt hoặc tài sản cho tổ chức từ thiện?

Các doanh nghiệp bắt đầu xem xét các cách để cắt giảm thuế của họ vào cuối năm dương lịch và nhiều người bắt đầu xem xét tài sản đã được ngồi xung quanh thu thập bụi trong nhiều tháng. Những tài sản này có thể bao gồm:

• Thiết bị văn phòng quá cũ hoặc đồ đạc
• Máy móc đã lỗi thời (hoặc không quá cũ)
• Phương tiện không còn sử dụng

Nếu bạn đang nghĩ đến việc hiến tặng một số thiết bị hoặc đồ đạc cho hoạt động từ thiện, điều đó thật tuyệt vời, nhưng hãy chắc chắn rằng bạn sẽ tối đa hoá lợi ích về thuế của một khoản đóng góp từ thiện trước khi bắt đầu chuyển tài sản.

Khoản khấu trừ các khoản đóng góp vào quỹ từ thiện

Đầu tiên hãy xem liệu bạn có thể khấu trừ thuế để trao cho tổ chức từ thiện của bạn được lựa chọn hay không. Bạn phải đóng góp cho một tổ chức từ thiện được Internal Revenue Service chấp nhận là một tổ chức phi lợi nhuận để yêu cầu khấu trừ. Tổ chức Lựa chọn Séc của IRS miễn là cung cấp danh sách đầy đủ các tổ chức từ thiện được chấp thuận, cũng như công cụ tìm kiếm.

Tài sản định giá

Trước khi bạn đưa ra quyết định về việc tặng một tài sản hoặc bán nó và tặng tiền mặt, bạn cũng phải:

Xác định giá trị của tài sản khi bạn đã mua nó, bao gồm cả chi phí vận chuyển và thiết lập nó.

• Ước lượng giá trị thị trường hiện tại của tài sản
• . Bạn nên giữ hồ sơ chính xác và đầy đủ về tài sản kinh doanh để bạn có thể chứng minh giá trị ban đầu.

Bạn phải có khả năng chứng minh rằng giá trị thị trường hợp lý là chính xác cho sự đóng góp của tài sản kinh doanh hoặc tài sản có giá trị lớn hơn $ 250.

Điều này có thể yêu cầu bạn nhận được một cuộc thẩm định từ một nhà thẩm định độc lập. Đọc thêm về khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp từ thiện.

Tham khảo ý kiến ​​tư vấn thuế của bạn

Khi bạn xác định giá trị ban đầu và giá trị thị trường hiện tại của khoản đóng góp của bạn, hãy cân nhắc hỏi ý kiến ​​cố vấn thuế của bạn trước khi quyết định về việc tặng tài sản hoặc tiền thu được từ việc bán hàng của bạn.

Một số biến có thể ảnh hưởng đến quyết định của bạn, bao gồm tiềm năng tăng vốn và loại hình kinh doanh mà bạn sở hữu. Một số nguyên tắc tổng quát có thể giúp bạn đưa ra quyết định:

Xem xét xem tài sản có tăng lên hay đánh giá thấp hơn giá trị hay không.

Nếu đánh giá cao, có thể bạn sẽ nhận được khoản tiết kiệm thuế lớn hơn bằng cách tặng tài sản trực tiếp cho tổ chức từ thiện. Nếu bạn bán tài sản và cho số tiền thu được từ hoạt động từ thiện, sự gia tăng giá trị sẽ tạo ra khoản tăng vốn sẽ dẫn đến tăng thuế cho bạn hoặc doanh nghiệp của bạn. Tổ chức từ thiện có thể sẽ bán hoặc bán đấu giá tài sản với giá cao hơn.

Nếu tài sản đã khấu hao, tốt hơn là bán tài sản và lấy mất, sau đó tặng số tiền thu được từ quỹ từ thiện.Nếu bạn hiến tặng tài sản khấu hao trực tiếp, bạn sẽ chỉ nhận được khoản khấu trừ cho việc giảm giá trị.

• Nếu bạn đang đóng góp khoảng không quảng cáo, trước tiên bạn phải thiết lập cơ sở chi phí bằng cách sử dụng LIFO, FIFO hoặc các phương tiện khác. Bạn có thể khấu trừ giá trị thị trường hợp lý hoặc cơ sở thuế, tùy theo điều kiện nào thấp hơn.
• Nếu bạn đang tài trợ bất động sản bằng thế chấp, bạn phải giảm giá trị thị trường bằng giá trị của bất kỳ khoản lãi nào bạn trả hoặc sẽ trả sau khi đóng góp. Bạn không thể yêu cầu khấu trừ lãi suất và khấu trừ từ thiện trên cùng một khoản tiền.
• Tài liệu quà tặng
• Bạn sẽ cần một bức thư từ tổ chức từ thiện công nhận sự đóng góp cho dù bạn tặng tiền mặt hay tài sản. Thư nên bao gồm số tiền chính xác được tặng cho các khoản đóng góp bằng tiền mặt. Tổ chức từ thiện không đánh giá giá trị tài sản hoặc tài sản. Bạn phải có khả năng chứng minh giá trị với một đánh giá hoặc một số đánh giá độc lập khác.
• LƯU Ý: Luật thuế thay đổi theo định kỳ và bạn nên tham khảo ý kiến ​​của chuyên gia thuế

để được tư vấn cập nhật nhất. Thông tin có trong bài viết này không nhằm mục đích tư vấn thuế và không phải là sự thay thế cho các lời khuyên về thuế.