Không thể huỷ ngang Bảo hiểm nhân thọ Kế hoạch

Nhiều người không biết rằng Dịch vụ Doanh thu Nội địa có thể bao gồm tiền thu được từ chính sách bảo hiểm nhân thọ trong khu di sản của họ cho mục đích tính thuế khi họ chết. Nhưng đây không phải là một quy tắc sắt thép và có nhiều cách xung quanh nó. Một lựa chọn là thành lập một ủy thác bảo hiểm nhân thọ không thể huỷ ngang, còn gọi là ILIT, để lấy quyền sở hữu chính sách.

Chính xác là một ILIT?

Một ILIT là một loại niềm tin không thể thu hồi được thiết lập đặc biệt để sở hữu một chính sách bảo hiểm nhân thọ.

Bạn có thể chuyển quyền sở hữu một chính sách hiện có sang ILIT sau khi nó được thành lập, hoặc sự tin tưởng có thể mua chính sách trực tiếp.

Bạn không thể phục vụ như người được uỷ thác ủy thác vì hai lý do. Thứ nhất, sự tin tưởng phải là không thu hồi được, có nghĩa là bạn phải tài trợ nó và đi qua một bên. Bạn từ bỏ bất cứ quyền nào thay đổi nó hoặc giải thể nó. Và thứ hai, hành động như người được ủy thác sẽ cho bạn cái gọi là "sự cố về quyền sở hữu" bởi vì bạn sẽ giữ quyền kiểm soát chính sách. Nhưng vợ / chồng, con trưởng thành của bạn, bạn bè hoặc thậm chí một tổ chức tài chính hoặc một luật sư có thể phục vụ như là người được ủy thác cho bạn.

Sự cố về chính quyền là gì?

Nếu bạn sở hữu chính sách này, bạn có thể rút lại giá trị tiền mặt hoặc thay đổi người thụ hưởng tại bất kỳ thời điểm nào trong suốt cuộc đời của bạn. Điều này làm cho tài sản của bạn, vì vậy IRS và một số cơ quan thuế của tiểu bang sẽ bao gồm số tiền thu được từ chính sách trong bất động sản của bạn, có khả năng làm cho họ dễ bị đánh thuế bất động sản.

Điều này đặc biệt xảy ra nếu bất động sản của bạn là người hưởng lợi từ chính sách, nhưng ngay cả khi bạn đặt tên cho con trai, con gái, người phối ngẫu hoặc người khác làm người thụ hưởng, chính sách đó là tài sản của bất động sản của bạn nếu bạn sở hữu nó vào thời điểm đó về cái chết của bạn.

Thuế bất động sản

Mức thuế bất động sản khá cao vào năm 2017: 5 đô la. 49 triệu đồng trong giá trị mỗi bất động sản.

Nhưng nếu bạn bảo hiểm cuộc sống của bạn với 5 triệu đô la và tài sản khác của bạn trị giá hơn 490.000 đô la Mỹ vào thời điểm bạn chết, bạn sẽ vượt quá khoản miễn giảm này. Tài sản của bạn - và, bằng cách gia hạn, những người thừa kế của bạn - sẽ nợ thuế bất động sản với bất kỳ giá trị nào trên $ 5. 49 triệu đồng.

Thông thường, chỉ có những khu đất rất có giá trị phải lo lắng về thuế bất động sản của liên bang, nhưng một số bang cũng áp thuế bất động sản với ngưỡng thấp hơn nhiều. Nếu miễn của tiểu bang của bạn là 1 triệu đô la, sự cân bằng lợi ích tử vong của chính sách cộng với giá trị của bất động sản sẽ phải chịu thuế.

Ai là người thụ hưởng của một ILIT?

ILIT thường được coi là người thụ hưởng chính của hợp đồng bảo hiểm. Quyền lợi tử vong được gửi vào ILIT khi bạn chết và họ được giữ trong lòng tin vì lợi ích của những người hưởng lợi mà bạn đã đặt tên trong các tài liệu tin tưởng của bạn để nhận chúng.Nếu số tiền thu được được giữ trong quỹ tín thác vì lợi ích của vợ / chồng thay vì đi trực tiếp cho cô ấy, cô ấy sẽ nhận được khoản thanh toán gia tăng thường xuyên chứ không phải là số tiền thu được một lần, vì vậy họ cũng không thể bị đánh thuế như là một phần của bất động sản của cô ấy.

Các biến chứng tiềm ẩn

Nếu bạn chết trong vòng ba năm kể từ khi chuyển giao chính sách bảo hiểm nhân thọ cho ILIT, IRS sẽ vẫn bao gồm số tiền thu được trong bất động sản của bạn cho mục đích thuế bất động sản.

Bạn có thể tránh điều này bằng cách tin cậy mua chính sách cho cuộc sống của bạn, sau đó tài trợ cho sự tin tưởng với đủ tiền trong những năm để trả phí bảo hiểm.

Thuế quà tặng cũng có thể là một sự cân nhắc bởi vì bạn đang có hiệu quả cho sự tin tưởng tiền để trả cho chính sách, nhưng điều này cũng có thể tránh được. Người quản lý tài sản của bạn chỉ đơn giản có thể gửi cho người thụ hưởng lòng tin của bạn cái gì đó được gọi là lá thư "Crummey" mỗi lần bạn chuyển tiền vào ủy thác, khuyên họ rằng họ có thể yêu cầu chia sẻ tiền của họ trong một khoảng thời gian cụ thể. Điều này cho họ một quyền ngay lập tức đối với nó. Tất nhiên, nếu họ lấy tiền, phí bảo hiểm sẽ không được thanh toán và họ sẽ không còn là người thụ hưởng bảo hiểm nhân thọ nữa vì chính sách sẽ chấm dứt. Đây thường là sự khuyến khích đầy đủ cho người thụ hưởng để lại tiền ngay ở đâu để nó có thể trả cho chính sách.

Giải tán Trust

Bạn thường không thể hoàn tác một sự tin tưởng không thể huỷ ngang sau khi bạn đã thiết lập nó. Nhưng vì phí bảo hiểm đang diễn ra phải được thanh toán để giữ cho chính sách bảo hiểm nhân thọ có hiệu lực, tất cả những gì bạn phải làm nếu muốn huỷ bỏ sự tin tưởng là dừng việc thanh toán phí bảo hiểm. Sự tin tưởng sau đó sẽ trở thành một con tàu trống rỗng khi chính sách hết hiệu lực.