Các quy tắc IRA thừa kế Bạn cần biết

Theo thống kê, lý do phổ biến nhất mà bạn đã kế thừa (hoặc sắp kế thừa) một khoản tiền trong IRA thừa kế là bởi vì một thành viên trong gia đình hoặc bạn bè đã chết và để lại cho bạn các cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ, ETFs, REITs, tiền mặt, và các tài sản khác mà họ mua được qua đời trong khu trú ẩn thuế. Giống như nhiều người đã kế thừa tiền trong IRA, có rất nhiều câu hỏi thường gặp nhất. Những gì bạn nên làm?

Các quy tắc đối với IRA kế thừa là gì? Cái bẫy thuế? Lợi ích?

Trong vài phút tới, chúng ta sẽ xem xét tất cả các câu hỏi đó để cho đến cuối bài báo này, tôi hy vọng bạn cảm thấy thoải mái hơn với các quy tắc cơ bản của IRA kế thừa. Nó không gần như là đáng sợ hay khó hiểu như bạn nghĩ ngay từ đầu nhưng điều quan trọng là bạn vẫn phải vượt qua các lựa chọn của mình với một cố vấn đủ điều kiện cho những hậu quả của việc làm sai.

Bạn phải trả lời hai câu hỏi sau:

Bạn đã kết hôn với người còn lại bạn là IRA như một di sản?

Nếu chủ sở hữu IRA đã đạt đến độ tuổi mà ở đó yêu cầu phân phối tối thiểu phải được thực hiện?

1. Đơn giản đủ, phải không? Chúng ta hãy nhìn vào các kịch bản khác nhau phát sinh tùy thuộc vào cách bạn trả lời các câu hỏi được liệt kê ở trên.
2. Nếu bạn trả lời có cho cả hai câu hỏi - bạn đã lập gia đình và người phối ngẫu của bạn đã đạt đến độ tuổi bắt buộc phân phối đã được yêu cầu (hiện tại 70. 5 tuổi), bạn có một số lựa chọn:

Đối xử với IRA thừa kế làm IRA của bạn, thêm nó vào tài khoản hưu trí hiện có của bạn và để cho các hợp đồng tiền như thể bạn đã đặt nó dành cho mình tất cả thời gian này.

Phân phối số dư IRA sử dụng độ tuổi hiện tại của bạn và bảng IRS đặc biệt.

Phân phối số dư IRA bằng cách sử dụng một bảng IRA đặc biệt và Thay thế tuổi của vợ / chồng vào ngày sinh nhật của người đó trong năm người đó chết,

1. Giảm tuổi thọ ban đầu xuống 1 cho mỗi năm vượt qua, như bạn đã có họ vẫn còn sống, và
2. Ít nhất yêu cầu phân phối tối thiểu cho năm của cái chết.
3. IRA Kịch bản kế thừa II:
   1. Nếu bạn trả lời có cho một câu hỏi nhưng không phải là người kia - bạn đã lập gia đình nhưng vợ / chồng của bạn chưa đến tuổi, ở đó yêu cầu phân phối tối thiểu phải được thực hiện, bạn có ba lựa chọn:
   2. Đối xử với IRA thừa kế làm IRA cá nhân của bạn, thêm nó vào tài khoản hưu trí hiện tại của bạn và để cho các hợp chất tiền như là nếu bạn đã đặt nó dành cho mình tất cả thời gian này.
   3. Giữ tiền trong nơi trú ẩn thuế của IRA không quá 5 năm.Đến cuối năm thứ 5 sau năm tử vong của người phối ngẫu, bạn phải rút lại tất cả.

Phân phối số dư IRA sử dụng bảng IRA đặc biệt sử dụng độ tuổi hiện tại của người phối ngẫu mỗi năm. Lưu ý rằng phân phối không phải bắt đầu cho đến khi chủ sở hữu gốc (vợ / chồng của bạn) đã chuyển sang 70 tuổi. 5 tuổi. Nếu vợ / chồng của bạn nhỏ hơn bạn, điều này cho phép bạn tận hưởng những năm bổ sung của thu nhập được bảo vệ thuế và lợi ích bạn sẽ có được những gì họ vẫn còn sống.

1. IRA Scenario III:
2. Nếu bạn trả lời không có câu hỏi đầu tiên và vâng với câu thứ hai - bạn không kết hôn với chủ sở hữu IRA và đã đến tuổi bắt buộc phân phối, bạn cần phải sử dụng một bảng IRA đặc biệt bằng cách sử dụng một trong các hướng dẫn sau:
3. Sử dụng trẻ dưới 1. tuổi của bạn hoặc 2.) tuổi của chủ sở hữu ban đầu vào ngày sinh nhật của năm chết.

Xác định tuổi của bạn vào cuối năm sau năm chết của chủ sở hữu ban đầu.

Sử dụng tuổi già nhất của nhiều người hưởng lợi. Bạn sẽ cần phải giảm tuổi thọ đầu của 1 đối với mỗi năm tiếp theo. Cũng lưu ý rằng trong trường hợp này, bạn có thể phân phối tối thiểu theo yêu cầu của chủ sở hữu trong năm chết.

1. IRA Kịch bản kế thừa IV:
2. Nếu bạn trả lời không cho cả hai câu hỏi - bạn chưa kết hôn với chủ sở hữu IRA và họ chưa đến tuổi mà họ phải phân phối tối thiểu, bạn có thể :
3. Lấy toàn bộ số dư IRA vào cuối năm thứ 5 sau năm tử vong, có thể chỉ thêm vào khoảng 6 năm phụ trội miễn thuế phụ thuộc vào ngày chính chủ sở hữu chết.

Phân phối số dư IRA dựa trên một bảng đặc biệt khi sử dụng tuổi của bạn vào cuối năm sau năm tử vong của chủ sở hữu, làm giảm tuổi thọ dự tính xuống 1 cho mỗi năm tiếp theo.

IRA kịch bản V: Nếu IRA được để lại cho một bất động sản, một số loại quỹ ủy thác, một tổ chức từ thiện, hoặc vì một lý do nào đó không có người thụ hưởng được chỉ định và chủ sở hữu IRA ban đầu đã ở tuổi bị buộc phải yêu cầu phân bố tối thiểu bắt buộc, sau đó bạn cần phải sử dụng bảng IRA đặc biệt, theo độ tuổi của chủ sở hữu ban đầu kể từ ngày sinh nhật của năm chết. Bạn cần phải giảm tuổi thọ đầu tiên xuống 1 lần trong mỗi năm tiếp theo và bạn có thể phân phối tối thiểu theo yêu cầu cho năm tử vong.

1. IRA Kịch bản I:
2. IRA Kịch bản VI:

Nếu IRA được để lại cho một bất động sản, một số loại quỹ ủy thác, một tổ chức từ thiện, hoặc vì một lý do nào đó không có người thụ hưởng được chỉ định và chủ sở hữu IRA ban đầu là trẻ đủ- t phải thực hiện các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc, bạn có thể giữ kế thừa IRA trong nơi trú ẩn cho đến năm cuối cùng của năm thứ 5 sau năm tử vong, có khả năng cho phép bạn tận hưởng chỉ để nhút nhát 6 năm bổ sung thêm thuế miễn phí tùy thuộc vào ngày chính xác mà chủ sở hữu ban đầu đã chết. Số dư tài khoản IRA kế thừa không bị phá sản lâu hơn

Số dư tài khoản của IRA thường vượt quá khả năng của các chủ nợ trong hầu hết các tình huống, thường lên đến bảy con số thấp.Tại sao? Lý do là xã hội muốn bảo vệ tài sản nghỉ hưu như kế hoạch hưu trí thời tiền sử vì vậy chúng tôi không có người cao tuổi sống ngoài đồng bào của người đóng thuế. Nếu ai đó phải mất một khoản tiền, thì chủ nợ phải là chủ nợ, trong đa số trường hợp, đã chọn để mở rộng tín dụng ngay từ đầu. Trong một thời gian dài, sự cân bằng IRA kế thừa đã được đối xử tương tự như sự cân bằng của IRA mà các nhà đầu tư tự xây dựng là một vấn đề tất nhiên. Tuy nhiên, vào tháng 6 năm 2014, Toà án Tối cao Hoa Kỳ ra phán quyết rằng

Clark v. Rameker

là các chủ nợ có thể đi sau khi thừa kế tài sản và tiền IRA để đáp ứng yêu cầu của họ, làm thay đổi sâu sắc quan điểm quản lý rủi ro của hệ thống hưu trí của Mỹ . (Trường hợp này nảy sinh khi Heidi Heffron-Clark đệ đơn kiện về phá sản trong năm 2010 và các chủ nợ của bà đã cố gắng chiếm một IRA được thừa kế mà bà đã để lại cho mẹ từ chín năm trước năm 2001).

Tòa án dựa vào thực tế là, IRA quy định chúng tôi đã đi qua cho đến nay chứng thực, Quốc hội có ý định để xử lý tiền chuyển qua các nơi trú ẩn thuế khác với tiền bạn đặt sang một mình vào truyền thống IRA của bạn hoặc Roth IRA. Ngoại lệ? Nếu bạn kết hôn với chủ sở hữu IRA và quyết định sử dụng bất kỳ lựa chọn nào có sẵn cho phép bạn cuộn tiền IRA được thừa kế vào IRA của chính bạn, làm cho nó phải tuân theo các quy tắc tương tự như tài sản về hưu trí của bạn (kể cả 10 điều khó chịu đó % tiền phạt rút sớm nếu bạn raid cookie jar trước khi bạn chuyển 59. 5 tuổi, mặc dù có những cách để làm được điều đó, nếu bạn đủ tiêu chuẩn). Bài học rõ ràng: Nếu bạn đã kết hôn, đừng để tiền ngồi vào IRA được thừa kế. Nghiêm túc xem xét lăn nó vào IRA của bạn ngay khi nó được thông minh để làm như vậy.