Lương chưa thanh toán và mức phạt đối với doanh nghiệp

Trong số những trách nhiệm của bạn với tư cách là chủ nhân là yêu cầu để thu thập, báo cáo và nộp thuế biên chế theo yêu cầu của luật liên bang và tiểu bang. Nếu bạn là nhân viên của công ty hoặc một "bên có trách nhiệm" khác, như được định nghĩa bởi IRS, bạn có thể phải chịu trách nhiệm cá nhân đối với các khoản thuế biên chế không được báo cáo hoặc gửi theo yêu cầu.

Lưu ý quan trọng: IRS quy định rõ ràng rằng nếu bạn sử dụng dịch vụ biên chế hoặc một người khác làm công việc biên chế của bạn, kể cả báo cáo và tiền gửi, điều này sẽ không làm bạn trở thành chủ nhân có trách nhiệm xem thuế đó lợi nhuận được nộp một cách kịp thời và tất cả các khoản thuế được thanh toán đúng và đúng thời hạn.

Tôi phải thanh toán những khoản thuế tiền lương nào?

Thuế biên chế của liên bang và tiểu bang bao gồm:

• thuế thu nhập của liên bang và tiểu bang phải được giữ lại từ tiền lương của nhân viên và được trả cho IRS (thuế thu nhập liên bang) và các tiểu bang (thuế thu nhập của tiểu bang) theo yêu cầu của luật pháp.
• Các khoản thuế của FICA (thuế An Sinh Xã Hội và Medicare) được giữ lại từ lương của nhân viên và được nhà tuyển dụng phối hợp. Thuế FICA phải được trả nửa tháng một lần hoặc hàng tháng, tùy thuộc vào mức lương bổng của bạn, và báo cáo hàng quý theo mẫu 941.
• Thuế thất nghiệp liên bang được thanh toán dựa trên tổng lương của tất cả nhân viên. Các loại thuế này được trả hàng quý hoặc hàng năm và được báo cáo trong Biểu mẫu 940.
• Thuế thất nghiệp của tiểu bang, thu thập, báo cáo và trả theo luật của tiểu bang.

Các nghĩa vụ thuế biên chế khác bao gồm báo cáo tiền lương và thuế hàng năm cho người lao động trên mẫu W-2 và cho nhân viên hợp đồng theo Mẫu 1099.

Hình phạt Phục hồi Quỹ Tín thác

Hình phạt Phục hồi Quỹ Tín thác là hình phạt đối với các doanh nghiệp thu thập tiền, hạch toán cho khoản tiền đó, và thanh toán số tiền đó cho các đơn vị tính thuế.

Thuế bán hàng là thuế TFRP, cũng như thuế biên chế. TFRP có thể được IRS áp đặt đối với:

- Không có khả năng thu thuế,

• Không có khả năng kê khai và nộp thuế, hoặc
• Cố ý cố gắng dưới bất kỳ hình thức nào để né tránh hoặc đánh thuế hoặc thanh toán.
• Lưu ý việc sử dụng thuật ngữ "cố ý", được IRS định nghĩa là "cố ý, cố ý, tự nguyện, và hiểu biết, như phân biệt với tình cờ.

" Tính kiên trì "là thái độ của người có trách nhiệm với ý chí tự do hoặc sự lựa chọn hoặc cố tình không tuân theo luật pháp hoặc là hoàn toàn không quan tâm đến các yêu cầu của nó. " Trong một số trường hợp, một sự liều lĩnh bỏ qua các sự kiện hiển nhiên sẽ đủ để chứng tỏ sự thành công.

Trách nhiệm cá nhân đối với thuế thu nhập

Bạn là một bên có trách nhiệm đối với công ty của bạn có thể phải chịu trách nhiệm cá nhân về việc không cố ý không khấu trừ lương của nhân viên và các khoản thuế biên chế hoặc để trả thuế thu nhập giữ lại và các khoản thuế biên chế khác cho các cơ quan của liên bang và tiểu bang.

Các hình phạt là gì?

Hình phạt rất phức tạp; danh sách này ngắn gọn và chung chung. Để biết thêm chi tiết về hình phạt, xem IRS Ấn phẩm 15: Hướng dẫn về Thuế cho Người sử dụng lao động. Các khoản tiền phạt này áp dụng cho các khoản thuế 941 loại (khấu trừ và thuế FICA) nhưng cũng có thể áp dụng cho các hình thức tương tự khác.

Không nộp hồ sơ

Đối với Mẫu 941 và các mẫu tương tự: 2% 1-5 ngày trễ, 5% 6-15 ngày muộn, 10% đến 16 ngày trễ hoặc trong vòng 10 ngày kể từ ngày IRS thông báo lần đầu, tối đa 15%. Trách nhiệm Phục hồi Khoản nợ Tội

vì không trả các khoản thuế biên chế khi đến hạn, áp đặt lên bên có trách nhiệm. IRS nói rằng, "Nếu thu nhập, bảo hiểm xã hội, hoặc thuế Medicare phải khấu trừ không bị từ chối hoặc không được thanh toán thì bạn (như một bên có trách nhiệm) có thể phải chịu trách nhiệm cá nhân về khoản phạt đền bù quỹ tín thác."

TFRP là 100% số thuế chưa thanh toán (thu nhập, bảo hiểm xã hội, và Medicare). Ngoài khoản tiền phạt, tiền lãi còn lại từ ngày đáo hạn. Nếu tôi gửi tiền đến trễ thì sao? Tiền gửi được áp dụng như thế nào?

Tiền gửi được áp dụng cho khoản nợ gần đây nhất. Giả sử bạn phải đặt cọc 1500 đô la mỗi tháng. Bạn không đặt cọc vào ngày 15 tháng 3, nhưng bạn phải nạp tiền vào 2000 đô la vào ngày 15 tháng 4 để bắt kịp. 1500 đô la được áp dụng đến ngày 15 tháng 4 và 500 đô la đến ngày 15 tháng 3. Bạn có thể bị phạt 1000 đô la tiền gửi chưa thanh toán vào ngày 15 tháng 3.

Các hình phạt khác về tiền lương

Thậm chí nếu bạn có thể chứng minh thất bại hoặc báo cáo thuế không phải là "cố ý", và bạn tránh phải trả Khoản Phục hồi của Quỹ Ủy thác, bạn vẫn có thể bị phạt tiền cho các khoản thanh toán trễ.

• Bạn cũng có thể bị phạt vì thuế trả lương chưa thanh toán nếu bạn phân loại nhầm công nhân làm nhà thầu độc lập thay vì làm nhân viên.
• Việc không chuẩn bị mẫu W-2 cho nhân viên và cung cấp cho họ vào đúng thời hạn (vào cuối tháng Giêng, năm trước), có thể bị phạt $ 50 cho mỗi bản tuyên bố lẽ ra đã được gửi hoặc được chuẩn bị không chính xác .