Bạn sẽ phải thanh toán thuế trên kế thừa của mình?

LƯU Ý: Luật thuế thay đổi thường xuyên, và các thông tin sau đây có thể không phản ánh những thay đổi gần đây trong các luật này. Để được tư vấn pháp luật thuế hoặc luật pháp hiện tại, vui lòng tham vấn với kế toán viên hoặc luật sư vì thông tin trong bài viết này không phải là tư vấn về thuế hoặc pháp luật và không phải là sự thay thế cho tư vấn về thuế hoặc pháp luật.

Một câu hỏi phổ biến xuất hiện khi tôi nói chuyện với người thụ hưởng bất động sản hoặc tin tưởng rằng liệu người thụ hưởng có phải trả bất kỳ khoản thuế nào về thừa kế của họ hay không.

Trước khi câu hỏi này có thể được trả lời, người hưởng lợi cần hiểu rằng thuật ngữ "thuế" thực sự bao gồm ba loại thuế khác nhau: thuế thừa kế, thuế bất động sản và thuế thu nhập.

Dù thừa kế của bạn sẽ phải chịu thuế thừa kế, thuế bất động sản và / hoặc thuế thu nhập sẽ tùy thuộc vào nhiều yếu tố, do đó hãy giải quyết riêng từng loại thuế này.

Các tin tức tốt lành cho hầu hết người hưởng lợi là họ sẽ không bao giờ phải lo lắng về thuế thừa kế vì chỉ có

sáu tiểu bang

hiện đang thu thập chúng - Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey và Pennsylvania. Ngoài ra, trong tất cả các tiểu bang này tài sản đi đến một người phối ngẫu còn sống được miễn thuế thừa kế, và chỉ có Nebraska và Pennsylvania thu thuế thừa kế thuế tài sản chuyển cho trẻ em và cháu.

Vì vậy, nếu người quá cố mà bạn được kế thừa không sống ở Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey hoặc Pennsylvania hoặc sở hữu bất động sản ở bất kỳ tiểu bang nào thì bạn sẽ không nợ thuế thừa kế. Điều này đúng ngay cả khi bạn, người nhận thừa kế, sống ở một trong sáu tiểu bang này.

Và, ngay cả khi người quá cố sống ở một trong những bang này hoặc sở hữu bất động sản ở một hoặc nhiều nơi, bạn có thể hoặc không thể nợ thuế thừa kế tùy thuộc vào mối quan hệ của bạn với người quá cố. Ngoài ra, thông thường các khoản thuế thừa kế sẽ phải được thanh toán trước khi bạn nhận được kiểm tra thừa kế, vì vậy số tiền bạn phải trả sẽ được giảm xuống do thuế phải trả.

Biểu thuế thuế nhà nước của tôi đưa ra tổng quan ngắn gọn về luật thuế thừa kế ở sáu tiểu bang thu thập chúng, trong khi liên kết cung cấp ở trên liên quan đến mỗi tên tiểu bang cung cấp thông tin chi tiết về luật thuế thừa kế của mỗi tiểu bang.

Thuế nhà đất và thuế bất động sản của liên bang

Tin tốt lành là đối với các khoản thuế liên quan đến bất động sản liên bang, khoản miễn thuế bất động sản năm 2014 là 5, 340, 000 và khoản miễn thuế cho bất động sản năm 2015 là 5, 430, 000. Như vậy, di sản của người quá cố mà bạn được thừa hưởng từ có giá trị ít hơn số tiền được miễn áp dụng cho năm chết, thì bạn sẽ không nợ bất kỳ khoản thuế bất động sản liên bang nào.

Đối với thuế nhà nước, hiện tại, chỉ một số ít khu vực pháp lý thu thập chúng - Connecticut, Delaware, District of Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island , Tennessee, Vermont, và Washington. Vì vậy, như với thuế thừa kế của tiểu bang, nếu người quá cố mà bạn đang thừa kế không sống ở bất kỳ tiểu bang nào hoặc sở hữu bất động sản ở bất kỳ tiểu bang nào thì bạn sẽ không nợ bất kỳ khoản thuế nhà nước nào

ngay cả khi bạn , người tiếp nhận di sản, sống ở một trong những tiểu bang này

Mặt khác, nếu người quá cố sống tại một trong những tiểu bang này hoặc sở hữu bất động sản ở một hoặc nhiều tiểu bang này, thì giá trị của bất động sản phải vượt quá khoản miễn thuế nhà nước trước khi bất kỳ khoản thuế nhà nước nào sẽ phải trả . Hiện tại, các khoản miễn thuế cho bất động sản ở tiểu bang dao động từ mức thấp $ 675,000 ở New Jersey đến mức cao $ 5, 430,000 ở Delaware và Hawaii. Nhưng ngay cả khi bất động sản sẽ nợ thuế bất động sản, thông thường những khoản thuế này sẽ phải được thanh toán trước khi bạn có thể nhận được kiểm tra thừa kế, vì vậy số tiền bạn phải trả sẽ được giảm xuống do thuế phải trả. Biểu Thuế và Miễn Thuế tại Tiểu bang của tôi liệt kê các khoản miễn thuế nhà nước hiện tại trong các khu vực pháp lý thu thập chúng, trong khi các liên kết được cung cấp ở trên liên kết với mỗi tên tiểu bang cung cấp thông tin chi tiết về luật thuế bất động sản của mỗi tiểu bang. Ngoài ra, Biểu đồ thuế tử trạng năm 2015 liệt kê các miễn trừ cùng với thuế suất tử vong hàng đầu.

Thuế thu nhập của tiểu bang và thuế thu nhập liên bang

Nói chung, việc thừa kế bản thân nó không được xem là thu nhập, vì vậy bạn sẽ không phải báo cáo về sự thừa kế của mình trên tờ khai thuế thu nhập của tiểu bang hoặc liên bang.

Tuy nhiên, tài sản mà bạn kế thừa có thể có những hậu quả về thuế thu nhập. Ví dụ, nếu bạn kế thừa IRA truyền thống hoặc 401 (k), thì bạn sẽ phải bao gồm tất cả các bản phân phối bạn đưa ra khỏi IRA hoặc 401 (k) trong thu nhập liên bang thông thường và có thể là thu nhập của tiểu bang, trong năm mà bạn lấy bản phân phối.

Ngoài tài khoản hưu trí, nếu bạn thừa kế bất động sản hoặc bất kỳ cổ phiếu nào được giữ bên ngoài IRA hoặc 401 (k), thì trong năm bạn bán bất động sản hoặc cổ phiếu, bạn có thể phải chịu thuế lợi tức dựa trên lợi nhuận sự khác biệt giữa giá trị được thừa kế của tài sản (nhận được "cơ sở gia hạn" tính đến ngày tử vong) so với giá bán mà bạn nhận được. Ví dụ, nếu bạn thừa hưởng một ngôi nhà có giá trị 100.000 đô la vào ngày chết của người quá cố, nhưng bạn quay lại và bán nhà với giá 150.000 đô la một vài năm sau, thì bạn sẽ nợ thuế lợi tức tăng vốn lên 50.000 đô la .

Lưu ý về quà tặng và thừa kế nhận được từ người nước ngoài

Nếu bạn là công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài cư trú và bạn nhận được quà tặng hoặc thừa kế từ một người nước ngoài thì bạn cần phải biết rằng có những yêu cầu báo cáo cụ thể phải tuân thủ các mục đích thuế liên bang liên quan đến quà tặng hoặc thừa kế của nước ngoài: Bạn có phải báo cáo Quà hoặc Thừa hưởng Nhận được từ Người nước ngoài cho IRS không?

Điểm cuối cùng về thuế trên kế thừa của bạn

Có rất nhiều quan niệm sai lầm về thuế và thừa kế. Nếu bạn không chắc chắn nếu bạn sẽ phải trả thuế cho tài sản được thừa kế của bạn, sau đó tham khảo với luật sư lập kế hoạch bất động sản hoặc kế toán lâu trước khi hoàn thuế của bạn là do.

Tiền rất phức tạp. Chúng tôi có thể giúp. và nhận các mẹo và thông tin chi tiết từ chuyên gia tài chính cá nhân và chuyên gia thuế của chúng tôi gửi thẳng đến hộp thư đến của bạn.