Làm cách nào để tôi Chuẩn bị Báo cáo thuế Văn phòng Tại nhà của tôi?

Câu hỏi: Làm thế nào tôi Chuẩn bị Báo cáo thuế Văn phòng Tại Nhà của Tôi cho Thuế Kinh doanh?

Thuế văn phòng tại nhà

Để bắt đầu, hãy xem văn phòng tại nhà của bạn như là một nguồn khấu trừ thuế hợp pháp. Miễn là bạn ở trong hướng dẫn của IRS, bạn có thể khấu trừ cho việc sử dụng văn phòng tại nhà của bạn mỗi năm. Tuy nhiên, điều quan trọng cần lưu ý là IRS đánh giá các khoản khấu trừ trong các văn phòng nhà ở cao trong danh sách các chiến thuật đáng ngờ để tránh các khoản thuế, vì vậy bạn phải có khả năng chứng minh rằng các khoản khấu trừ là hợp pháp.

IRS có một cuốn sách dài 32 trang (Ấn phẩm 587) thảo luận về chủ đề này.

Giảm chi phí văn phòng tại nhà

Nếu bạn có văn phòng nhỏ, bạn có thể sử dụng tùy chọn khấu trừ văn phòng tại nhà mới được đơn giản hóa, cho phép IRS cho phép từ năm 2013, thay vì lựa chọn phức tạp hơn được thảo luận dưới đây. Đọc về việc khấu trừ đơn giản của văn phòng tại nhà và thảo luận về chủ đề với người chuẩn bị thuế của bạn trước khi bạn quyết định phương pháp khấu trừ nào sẽ sử dụng.

Yêu cầu đối với khấu trừ tại nhà

Trước khi cân nhắc việc khấu trừ thuế tại nhà, đảm bảo rằng văn phòng đó vượt qua các bài kiểm tra của IRS. IRS nói rằng không gian bạn đang sử dụng cho văn phòng tại nhà của bạn phải đáp ứng các yêu cầu sau: (1) Doanh nghiệp phải hợp pháp; (2) Không gian phải được sử dụng làm địa điểm kinh doanh chính của bạn hoặc cho các mục đích kinh doanh cụ thể, như khách hàng gặp mặt hoặc làm thủ tục giấy tờ kinh doanh, và (3) không gian phải được sử dụng "thường xuyên và độc quyền" cho kinh doanh.

Yêu cầu cuối cùng này là một trong những bị lạm dụng nhất và hầu hết đều phải giám sát bởi IRS. Không thể sử dụng không gian khác dành cho văn phòng này. Đó là một yêu cầu khó khăn, nhưng bạn có thể giảm thiểu khả năng khấu trừ của bạn bằng cách (1) giới hạn không gian chỉ cho khu vực bạn có thể chứng minh được sử dụng riêng cho việc kinh doanh của bạn và (2) Có tài liệu về các chi phí liên quan đến sử dụng nhà Kinh doanh của bạn.

Đọc thêm về cách chuẩn bị cho cuộc kiểm toán của IRS tại văn phòng tại nhà của bạn.

Sử dụng một Người Chuẩn Bị Thuế

Trong trường hợp bạn đang nghĩ đến một quan điểm tự làm việc cho việc khấu trừ văn phòng tại nhà, tốt hơn là nên có một người khai thuế có thẩm quyền. Bạn có thể bỏ lỡ một cái gì đó nếu bạn tự tính toán này, và người chuẩn bị của bạn có thể giúp bạn tránh bất kỳ sai lầm nào bạn có thể rơi vào.

Quy trình khấu trừ chi phí kinh doanh tại nhà

Để trừ chi phí kinh doanh tại nhà, bạn cần phải sử dụng Mẫu IRS 8829 để tính số tiền khấu trừ. Dưới đây là một mô tả ngắn gọn về quá trình này:

• Trước tiên, tính tỷ lệ phần trăm tổng số không gian nhà của bạn được sử dụng thường xuyên và cho văn phòng tại nhà của bạn. Ví dụ: nếu tổng diện tích nhà của bạn là 1200 bộ vuông và diện tích văn phòng của bạn là 120 feet vuông, không gian văn phòng của bạn là 10% không gian nhà bạn.Nếu căn nhà của bạn là một căn phòng, và ngôi nhà của bạn có các phòng có kích thước bằng nhau, bạn có thể sử dụng phương pháp tính số phòng, nhưng đối với hầu hết các ngôi nhà, tỷ lệ phần trăm của phương pháp khu vực hoạt động tốt hơn. Không bao gồm phòng tắm trong cảnh vuông của bạn trừ khi bạn có thể chứng minh rằng phòng tắm đã được sử dụng độc quyền cho doanh nghiệp của bạn.
• Sau đó, bạn có thể sử dụng tỷ lệ phần trăm này để xác định khoản khấu trừ cho các chi phí nhà có liên quan đến việc bạn sử dụng văn phòng tại nhà này. Những khoản chi phí nhà này bao gồm lãi vay thế chấp, bảo hiểm chủ sở hữu nhà, các tiện ích, và bất kỳ bảo dưỡng nhà nào được thực hiện trong năm (sửa chữa mái nhà). Bạn cũng có thể khấu trừ khấu hao nhà, nhưng đây là một tính toán phức tạp mà người lập thuế của bạn thực hiện.
• Bạn cũng có thể liệt kê và khấu trừ chi phí trực tiếp liên quan đến văn phòng tại nhà của bạn. Ví dụ: nếu văn phòng tại nhà của bạn được sơn hoặc có thảm mới, hoặc bạn đã thêm một số tủ sách có sẵn, tất cả những điều này có thể được tính trong các tính toán khấu trừ của văn phòng tại nhà. Trong một số trường hợp, bạn có thể cần phân bổ phần trăm sử dụng cho các chi phí này giữa kinh doanh và cá nhân; cho dịch vụ internet, ví dụ.

Đọc thêm về cách tính khoản khấu trừ văn phòng tại nhà trên Mẫu 8829.

Thu thập thông tin để tính toán khấu trừ tại nhà

Để giúp bạn thực hiện việc khấu trừ chi phí văn phòng tại nhà, dưới đây là danh sách tài liệu chi phí nên thu thập và đưa đến cuộc họp với người chuẩn bị thuế của bạn:

• Để tính tỷ lệ phần trăm, ước tính tốt nhất về phần trăm diện tích nhà của bạn và diện tích sử dụng bởi doanh nghiệp của bạn.
• Để tính tỷ lệ phần trăm (cho mỗi chi phí, tổng số cho năm tính thuế):
  • Tiền thuê nhà, nếu bạn thuê nhà
  • Nếu bạn sở hữu nhà, thuế bất động sản và khoản tiền thế chấp khấu trừ
  • Bảo hiểm chủ sở hữu phí bảo hiểm (bảo hiểm của người thuê nhà có thể được khấu trừ, kiểm tra với cố vấn thuế của bạn). Không bao gồm bảo hiểm của chủ nhà nếu bạn có bảo hiểm riêng biệt về tài sản kinh doanh.
  • Chi phí sửa chữa nhà trong năm có thể được hiển thị bao gồm không gian văn phòng của bạn. Ví dụ, sửa chữa toàn bộ mái sẽ bao gồm khu vực văn phòng của bạn, nhưng nếu bạn đặt một sân mới ở phía bên kia của ngôi nhà, nó không liên quan đến doanh nghiệp của bạn và sẽ không được khấu trừ.
  • Thiệt hại cho ngôi nhà của bạn do mất mát trong năm; ví dụ, nhà bị thiệt hại do bão, hỏa hoạn, lũ lụt có thể được khấu trừ cho phần kinh doanh nhà của bạn.
  • Chi phí tiện ích, như điện, ga, rác, nước và cống rãnh. (Chi phí điện thoại được thảo luận dưới đây)
  • Chi phí gia đình khác như dịch vụ Internet và điện thoại nhà, có thể được phân chia giữa doanh nghiệp của bạn và nhà ở theo phần trăm
  • Để khấu trừ khấu trừ tại nhà bạn sẽ cần (a) thông tin về thị trường công bằng giá trị ngôi nhà của bạn vào ngày bạn sử dụng lần đầu tiên để kinh doanh, hoặc (b) giá mua (không bao gồm đất) cộng với những cải tiến lớn trừ đi tổn thất về tai nạn hoặc những thay đổi khác về căn nhà của bạn. Hãy để người thu thuế tính toán cho mục này.
• Đối với các chi phí trực tiếp liên quan đến việc sử dụng nhà tại nhà của bạn, hãy bao gồm tài liệu về số tiền chi tiêu trong năm. Các khoản chi phí này có thể không được khấu trừ trên Mẫu 8829, nhưng phải khấu trừ vào Bảng C.

Báo cáo Các khoản khấu trừ của Văn phòng Tại nhà

Mẫu 8829 hoàn chỉnh của bạn được bao gồm trong Dòng 30 của Lịch C cho doanh nghiệp gia đình này. Thông tin của Bảng C được thêm vào các nguồn thu nhập khác trong tờ khai thuế cá nhân của bạn.

Nếu doanh nghiệp của bạn bị thất bại

Việc khấu trừ văn phòng tại nhà của bạn bị hạn chế nếu doanh nghiệp của bạn bị lỗ. Đọc thêm về mức độ tổn thất của các khoản khấu trừ văn phòng nhà.

Khước từ: Thông tin trong bài viết này và trên trang này chỉ nhằm mục đích thông tin. Tác giả không phải là luật sư hay chuyên gia về thuế. Mọi tình huống đều khác nhau và luật pháp và các quy định có thể thay đổi. Trước khi bạn đưa ra bất kỳ quyết định thuế hoặc pháp lý nào, hãy kiểm tra với chuyên gia tư vấn kinh doanh.