Làm thế nào Bitcoins được đánh thuế

Bất cứ khi nào bitcoin được mua, bán, hoặc giao dịch, có những tác động về thuế. Chúng ta sẽ thảo luận về cách bitcoins và các hình thức tiền tệ ảo được đánh thuế, và chỉ ra các yêu cầu lưu giữ hồ sơ và kỹ thuật lập kế hoạch thuế có thể được sử dụng. Cuối cùng bạn sẽ tìm thấy các nguồn lực để tiếp tục nghiên cứu của riêng bạn.

Hình ảnh lớn:

"Điều quan trọng tiếp theo là duy trì các hồ sơ, tương tự như chứng khoán," ông Jason Tyra , một kế toán công chứng được chứng nhận tại Texas, chuyên về bitcoin nói. "Hồ sơ không đầy đủ cũng có thể là không có hồ sơ. "

Tại sao hồ sơ giữ một chủ đề quan trọng? Việc duy trì hồ sơ là cần thiết để đo lường chính xác thu nhập liên quan đến bitcoin.

Khi nói đến thuế, Dịch vụ Doanh thu Nội địa đã phán quyết rằng các bitcoins và các "đồng tiền ảo chuyển đổi" khác "được coi là tài sản" và không được coi là tiền tệ. Hướng dẫn ngắn gọn của IRS có ý nghĩa đối với

bitcoins bị đánh thuế như thế nào , cần thông tin gì để đảm bảo tính thuế được tính một cách chính xác và những kỹ thuật lập kế hoạch thuế có thể sử dụng để giảm thiểu thuế đối với các giao dịch của Bitcoin. Tóm lại,

Tiền ảo là tài sản cho các mục đích thuế;

Điều đó có nghĩa là, bạn sẽ có được vốn hoặc mất vốn khi xử lý tiền tệ ảo;
Thu nhập phải chịu thuế, ngay cả khi bạn được thanh toán bằng tiền ảo;
Chi tiêu tiền ảo thực sự là hai giao dịch trong một: thanh lý tiền tệ ảo và chi tiêu số tiền tương đương với đô la;
Các giao dịch kinh doanh trong bitcoin phải tuân thủ tất cả các quy tắc thông thường về thuế bán, khấu trừ và báo cáo thông tin;
Lưu trữ chi tiết các giao dịch bằng tiền ảo đảm bảo rằng thu nhập được đo chính xác.

Tiền tệ Ảo từ Quan điểm Thuế là gì? Dưới đây là những gì mà IRS đã nói

Định nghĩa:

"Tiền ảo là một đại diện số của giá trị có chức năng như một phương tiện trao đổi, một đơn vị tài khoản và / hoặc một cửa hàng có giá trị."

Virtual tiền tệ "không có trạng thái đấu thầu chính thức ở bất kỳ khu vực pháp lý nào".

"Đồng tiền ảo có giá trị bằng tiền tệ thực hoặc tương đương với đồng tiền thực tế được gọi là đồng tiền ảo" có thể chuyển đổi " "Bitcoin là một ví dụ về đồng tiền ảo chuyển đổi".
"Bitcoin có thể được giao dịch kỹ thuật số giữa người dùng và có thể được mua hoặc đổi thành đô la Mỹ, euro và các loại tiền tệ thực hoặc ảo khác". > Thuế đối xử:
"Đối với mục đích thuế liên bang, tiền tệ ảo được coi là tài sản Các nguyên tắc thuế chung áp dụng đối với các giao dịch bất động sản áp dụng cho các giao dịch sử dụng tiền ảo."
"Người nộp thuế nhận tiền ảo để thanh toán hàng hóa các dịch vụ phải, tính tổng thu nhập, bao gồm giá trị thị trường hợp lý của đồng tiền ảo, được đo bằng U.Đô la Mỹ vào ngày mà đồng tiền ảo được nhận "
" Các giao dịch sử dụng tiền ảo phải được báo cáo bằng đô la Mỹ "trên tờ khai thuế

" Người đóng thuế sẽ phải xác định giá trị thị trường hợp lý của đồng tiền ảo bằng đô la Mỹ tính đến ngày thanh toán hoặc biên lai ".

" Nếu một đồng tiền ảo được liệt kê trên một hối phiếu và tỷ giá hối đoái được xác lập theo cung và cầu thị trường, giá trị thị trường hợp lý của đồng tiền ảo là được xác định bằng cách chuyển đổi đồng tiền ảo thành đô la Mỹ … theo tỷ giá hối đoái một cách hợp lý được áp dụng một cách nhất quán. "
Nguồn:
Thông báo 2014-21 (pdf version | Web version), IRS. gov. << Tiền ảo được đối xử như bất động sản - có nghĩa là tăng vốn Khi Bitcoins được xử lý
"Mọi giao dịch bitcoin đều phải chịu thuế", Tyson Cross
, một luật sư thuế chuyên về các loại tiền tệ ảo. phải tính toán lợi tức hoặc lỗ của họ mỗi lần mua hàng hoặc dịch vụ với bitcoin. "

Hãy suy nghĩ một chút về ý nghĩa của nó. IRS nói rằng bitcoin và các loại tiền tệ ảo chuyển đổi tương tự là tài sản cho các mục đích thuế. Giống như các loại tài sản khác, đầu tiên là

thu hồi

tài sản, thường là bằng cách trao đổi tiền mặt cho tài sản. Sau đó, một trong những sở hữu tài sản trong một khoảng thời gian. Và sau đó cuối cùng người ta có thể bán hoặc cho đi hoặc thương mại hoặc nếu không xử lý tài sản. Vì vậy với bất kỳ loại tài sản nào chúng ta có ba khoảnh khắc trong thời gian: mua tài sản, giữ tài sản, và xử lý tài sản.

Ba khía cạnh tương tự được tìm thấy với các đơn vị tiền tệ chuyển đổi. Hãy bắt đầu bằng cách thảo luận về những gì xảy ra từ quan điểm thuế vào cuối khi bán bitcoins hoặc xử lý. Vì bitcoins là thuộc tính nên chúng ta sẽ làm theo các quy tắc áp dụng cho các tài sản. Khi tài sản bị xử lý, có bốn điều xảy ra: Thu nhập được thực hiện từ bất kỳ lợi ích nào trên tài sản.

Tăng được đo bằng sự thay đổi giá trị đồng USD giữa giá thành (giá mua) và tổng thu nhập nhận được từ việc bán hàng (giá bán).

Mức thuế áp dụng tùy thuộc vào việc tài sản đó đã được giữ cho một thời gian ngắn hay dài hạn. Và cuối cùng,

Các điều kiện về tài sản được báo cáo trong tờ khai thuế sử dụng Biểu D & Biểu mẫu 8949 hoặc Mẫu 4797. Các mẫu đơn này yêu cầu chúng tôi phải "trình bày toán học của chúng tôi" khi tính toán mức tăng hoặc giảm.

Các mẹo về Thuế đối với thương nhân và doanh nghiệp

Xác định tỷ giá để sử dụng liên tục trong việc xác định giá trị bitcoins nhận được.
Tính thuế doanh thu khi khách hàng mua từ bạn bằng cách sử dụng bitcoin, nếu đó là yêu cầu trong ngành kinh doanh của bạn.
Khi thanh toán cho một nhà thầu độc lập từ 600 đô la trở lên trong năm, yêu cầu Mẫu W-9 và cấp Mẫu 1099-MISC, ngay cả khi bạn thanh toán chúng bằng Bitcoin. Theo dõi số tiền trả cho nhà thầu trong suốt cả năm để đo lường xem bạn có đạt đến ngưỡng $ 600 hay không. Có thể yêu cầu khấu trừ dự phòng.
Nếu trả lương cho nhân viên bằng đồng bitcoin, trước hết phải khấu trừ tất cả các khoản thuế biên chế hiện hành bằng đô la Mỹ. Tiền trả sau đó có thể được thanh toán bằng bitcoin nếu thích hợp.

Thuế được thanh toán bằng đô la, không phải bằng bitcoin. Hãy xem xét chuyển đổi bitcoins thành đô la theo lịch trình thường xuyên để bạn có đủ tiền để chuyển bất kỳ thuế thu nhập, khấu trừ, hoặc thuế bán hàng.

Bao gồm các giao dịch bitcoin khi tính các khoản thanh toán thuế ước tính của bạn.

Doanh thu bán hàng được ghi nhận là thu nhập từ kinh doanh bằng đô la.
Chi phí cũng được ghi bằng đô la.
Thu nhập hoặc lỗ khi giữ bitcoin được ghi nhận là lợi nhuận thương mại (Mẫu 4797 hoặc Lịch D phù hợp)
Có
thực tiễn tốt nhất về thuế không áp dụng đối với thương nhân
:
"Hầu hết các thương gia đang chuyển đổi đơn vị tiền tệ ảo tại thời điểm giao dịch hoặc ngay sau đó, vì họ không có trong kinh doanh chịu rủi ro về biến động giá của bitcoin ", David Berger
, người sáng lập và là giám đốc điều hành của Digital Currency Hội đồng cung cấp đào tạo về tiền tệ kỹ thuật số cho kế toán và luật sư.
Có những nhà cung cấp dịch vụ thương gia đảm bảo tỷ giá hối đoái tại thời điểm bán và cung cấp chuyển đổi bitcoin hàng ngày một cách tự động thành đô la, Berger đã đề cập.

So sánh phí / hoa hồng và thời gian xử lý của bitcoin với các công nghệ thanh toán khác (chẳng hạn như tài khoản người bán, PayPal, v.v.). Các thủ tục về thuế đối với những người dùng Bitcoin Bình thường Thiết lập một hệ thống lưu giữ hồ sơ.

Theo dõi khi nào bạn mua được và khi bạn vứt bỏ những chiếc bitcoins. Ghi lại các định dạng bitcoins theo Schedule D và Form 8949. Mỗi lần mua bằng bitcoin là hai giao dịch trong một lần: một định kiến ngụ ý và một khoản chi phí.
Trên một ghi chú không phải là thuế, người sử dụng bitcoin giản dị sẽ muốn sử dụng nhà cung cấp ví tiền bitcoin có uy tín. Các nhà cung cấp ví tiền có uy tín đã triển khai các công cụ giảm thiểu rủi ro để mua bán, kinh doanh và bán những chiếc bitcoins an toàn hơn và thân thiện hơn, theo David Berger.
Các thủ tục về thuế đối với các nhà đầu tư và nhà đầu cơ Bitcoin

Thiết lập một hệ thống lưu giữ hồ sơ.

Ghi lại các định dạng bitcoin theo Biểu D và Biểu mẫu 8949.
Xác định phương pháp cơ sở chi phí của bạn.
Xác định tỷ giá của bạn.
Giữ ví tiền riêng cho giao dịch ngắn hạn, vị trí mua và giữ lâu dài, và chi tiêu cá nhân.

Các chiến lược tăng vốn bình thường được áp dụng: bù đắp với tổn thất, thời gian để đủ điều kiện để được điều trị lâu dài, tổn thất thu hoạch, và thu hoạch lợi nhuận.

Xem mức thuế suất: lợi tức chịu thuế thu nhập đầu tư ròng 8,8%.

Xác định việc xử lý thuế đối với bitcoin nhận được bằng cách "khai thác" chúng - có thể là thu nhập kinh doanh phải chịu thuế thu nhập và thuế tự doanh.
Khoản hoàn toàn chi phí liên quan đến đầu tư (Biểu A).
Khoản khấu trừ bất kỳ khoản lãi đầu tư (Biểu A).
Hủy phí chuẩn bị thuế và phí tư vấn liên quan đến việc xác định việc xử lý thuế đối với bitcoins (Biểu A).
Chọn Thị trường để kinh doanh thị trường? Điều này có nghĩa là tất cả lợi nhuận ngắn hạn và được báo cáo trên Mẫu 4797, và bất kỳ chi phí liên quan đến bitcoin nào được khấu trừ vào Lịch trình C.
Ngoài các cân nhắc về thuế, các nhà đầu tư nên xem xét các nhà cung cấp ví hoặc các đơn vị đầu tư đã đăng ký với các tính năng bảo mật mà một tổ chức ngân hàng mong đợi. David Berger nói rằng một số nền tảng cho phép "bảo đảm giữ hoặc tàng trữ trong một kho tiền".
Công cụ Phần mềm để Theo dõi Bitcoins
LibraTax: Phần mềm dựa trên Web để nhập các giao dịch Bitcoin và tính toán các khoản lãi / lỗ.
BitcoinTaxes: Phần mềm dựa trên web để nhập dữ liệu và tính toán lợi nhuận / thiệt hại.
Tiện ích PayByCoin dành cho khách hàng của Quickbooks Online cho các thương gia chấp nhận thanh toán qua bitcoin và điều hoà dữ liệu bên trong phiên bản trực tuyến của Quickbooks.
Các bài báo thuế và kế toán về Bitcoin
Jason Tyra, CPA, đã viết rất nhiều về bitcoin tại Tạp chí Bitcoin, BitcoinTaxBlog và CoinDesk.

Annette Nellen xem xét sâu về hướng dẫn của IRS trong "Thuế Bitcoin: Rõ ràng và Bí ẩn" (12 tháng 6 năm 2014).

Trong Cập nhật Bitcoins (10/11/14), Jack Townsend cung cấp một bản tóm tắt về cách IRS "bắt kịp các vụ điều tra thuế hình sự" liên quan đến bitcoin.

Deloitte đã sản xuất một Infographic mô tả những thuận và chống của bitcoin.
Jessica Bruno mô tả cách thức bitcoins bị đánh thuế ở Canada trong bài báo của cô, Làm gì với tiền tệ kỹ thuật số? (Cố vấn ca).
Tài nguyên học tập

Bitcoin cho kế toán (Udemy)

Bitcoin cho luật sư (Udemy)