Refinancing khấu trừ thuế

Câu hỏi: Các khoản khấu trừ thuế bị hạn chế để Refinance thế chấp như thế nào?

Một độc giả hỏi: "Tôi sở hữu một căn hộ cá nhân, trị giá nhiều hơn số dư còn lại chính về thế chấp. Người cho vay của tôi sẵn sàng cho phép tôi tái cấp vốn nhiều hơn số dư nợ thế chấp hiện tại. biết rằng các quy tắc về thuế cho phép tôi khấu trừ các khoản thanh toán lãi trong trường hợp tái tài trợ thế chấp miễn là số tiền đó tương đương với số dư hiện có. Nhưng các khoản khấu trừ thuế bị hạn chế trong việc tái tài trợ thế chấp? "

Khi mức lãi suất giảm xuống, hàng triệu hộ gia đình, cũng giống như bạn, đổ xô đến các chủ nợ để tái cấp vốn. Trước khi nhảy vào tái cấp vốn, bạn nên tự làm quen với các quy tắc về thuế phức tạp về những gì đang hoặc không được khấu trừ cho các khoản thanh toán lãi. Đây là một số nhắc nhở về cách thức các quy tắc làm việc để tái cấp vốn thế chấp:

Cho dù khách hàng vay có quyền khấu trừ lãi suất trên số tiền vượt quá phụ thuộc vào cách họ sử dụng số tiền thu được từ việc tái cấp vốn và số tiền thu được. Khi người vay sử dụng số tiền vượt quá khoản thế chấp hiện tại để mua, xây dựng hoặc cải thiện đáng kể các căn hộ chính, có nghĩa là nhà ở quanh năm hoặc ngôi nhà thứ hai như nghỉ mát trong kỳ nghỉ, thì khoản thanh toán lãi của họ tuân theo các quy định cho vay mua nhà. Các quy tắc này cho phép họ khấu trừ toàn bộ khoản lãi vay miễn là số tiền cộng thêm cộng với tất cả các khoản vay mua nhà khác không vượt quá $ 1, 000, và giảm xuống 500.000 đô la cho các cặp vợ chồng khai thuế riêng.

Khi người đi vay sử dụng phần vượt mức cho bất kỳ mục đích nào khác, một bộ quy tắc khác sẽ cấm khấu trừ cho các khoản thanh toán lãi trên "khoản vay tiêu dùng". Loại thẻ này bao gồm thẻ tín dụng, khoản vay tự động, chi phí y tế và các khoản nợ cá nhân khác như thuế thu nhập của liên bang và tiểu bang quá hạn. Tuy nhiên, có trường hợp ngoại lệ có giới hạn đối với khoản vay của sinh viên, một trong số những khoản trừ trên để có được thu nhập gộp chung, số tiền ở dòng cuối của trang đầu tiên của mẫu đơn 1040.

Các ngoại lệ đối với việc Refinance Refinance Giảm khấu trừ thuế

Tuy nhiên, hầu hết người đi vay có thể tránh được những hạn chế này đối với các khoản khấu trừ vì lợi ích của người tiêu dùng, nhờ các quy định về khoản vay vốn chủ sở hữu nhà. Các quy tắc này cho phép họ khấu trừ toàn bộ khoản lãi vay miễn là số tiền vượt quá khoản thế chấp hiện tại cộng với tất cả các khoản cho vay mua nhà khác không vượt quá 100.000 đô la, giảm xuống 50.000 đô la cho các cặp vợ chồng khai thuế riêng. Nó không tạo ra sự khác biệt giữa cách người đi vay sử dụng tiền thu được.

Khi các khoản cho vay tái cấp vốn của họ là vay mua nhà một phần và vay nợ vốn chủ sở hữu một phần của nhà, có giới hạn tổng thể là $ 1, 100, 000 & # xfffd; 1.000.000 USD nợ mua nhà và 100.000 USD nợ mua nhà, giảm xuống còn 550.000 USD cho các cặp vợ chồng nộp đơn riêng.

Khi các khoản vay vượt quá mức trần $ 1, 000, 000 đối với khoản vay mua nhà và 100.000 đô la cho các khoản vay thuộc vốn chủ sở hữu nhà, phần thừa nói chung được phân loại là lợi ích cá nhân không được hưởng. Khoản trợ cấp chung được áp dụng cho các khoản vay được sử dụng cho mục đích kinh doanh hoặc đầu tư.

Giảm nợ thế chấp Khoản khấu trừ thuế cho người nộp thuế Theo AMT

Tuy nhiên, một hạn chế khác áp dụng cho số người vay mượn gánh nặng của AMT (thuế tối thiểu thay thế).

AMT cho phép khấu trừ cho các khoản thanh toán lãi cho các khoản vay mua nhà lên tới $ 1, 000, 000. Tuy nhiên, các quy tắc AMT từ chối bất kỳ khoản khấu trừ nào đối với khoản vay vốn chủ sở hữu nhà ở cho ngôi nhà thứ nhất hoặc thứ hai, trừ khi tiền vay được sử dụng để mua, xây dựng, hoặc cải thiện đáng kể nhà ở & # xfffd; € Một lý do tại sao s cho khoản vay vốn cổ phần thường xuyên khéo léo các câu hỏi phiền hà của khấu trừ thuế.

Julian Block là luật sư thuế tại Larchmont, NY.

Tại thời điểm viết, Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006, là Môi giới Liên kết tại Lyon Real Estate ở Sacramento, California.