Tôi có cần mẫu IRS 1041 cho Trust Sống có thể hủy bỏ của tôi không?

Ngay cả khi mùa thuế chưa đến gần, những người đang thiết lập ủy thác có thể huỷ bỏ có rất nhiều câu hỏi về cách xử lý tờ khai thuế tin cậy và số ID thuế. Các quy tắc cho các ủy thác thực sự là khá đơn giản, ít nhất là khi so sánh với các yêu cầu về thuế cho một niềm tin không thể thu hồi được.

Tín thác Revacable vs. Irrevocable

Thứ nhất, nó giúp hiểu được sự phân biệt lớn giữa các ủy thác sống có thể huỷ ngang và không thể huỷ ngang.

Khi bạn tạo thành một niềm tin không thể huỷ ngang, bạn sau đó bước sang một bên. Bạn không thể hoạt động như người được ủy thác. Bạn không còn có thể kiểm soát tài sản bạn đã chuyển vào lòng tin. Nó không còn là của bạn - nó thuộc về sự tin tưởng bây giờ và bạn không thể lấy nó trở lại. Như vậy tên "không thể huỷ ngang." Với rất ít trường hợp ngoại lệ, bạn không thể hoàn tác loại ủy thác này. Nó được chạm khắc bằng đá.

Đây là lý do tại sao niềm tin có thể huỷ ngang của bạn được đối xử khác biệt nhiều trong thời gian thuế. Đối với hầu hết các mục đích, bạn là niềm tin có thể huỷ ngang của bạn. Bạn có toàn quyền kiểm soát tài sản mà bạn đặt vào đó. Bạn có thể đưa họ trở lại quyền sở hữu của bạn nếu bạn muốn. Bạn có thể bán chúng hoặc cho chúng đi. Họ phải là

Trust Resocable Living Trust của bạn tại thời gian thuế

Nói chung, bạn sẽ không phải phải nộp Mẫu 1041 của IRS, Bản Khai Thuế Thu Nhập Thuế Hoa Kỳ cho Tài sản và Tín thác, cho lòng tin sống có thể huỷ của bạn - ít nhất là không lâu như bạn vẫn còn sống và tốt và phục vụ như người được ủy thác của nó.

Số nhận dạng thuế của ủy thác là số an sinh xã hội của bạn vì bạn vẫn sở hữu tất cả các tài sản mà ủy thác có. Tất cả các khoản lãi, cổ tức và thu nhập khác thu được từ những tài sản đó được báo cáo cho Sở Thuế Vụ trong tờ khai thuế của chính bạn. Tất cả lợi tức kiếm được từ sự tín nhiệm sống có thể huỷ của bạn được báo cáo trên Mẫu 1040 Cá nhân của bạn, không phải trên tờ khai thuế tin cậy có thể huỷ được.

Điều đó có nghĩa là một số ID thuế riêng biệt có thể được yêu cầu đối với ủy thác sinh sống huỷ ngang của bạn.

Bạn bị tâm thần bất bình đẳng

Nếu bạn bị mất năng lực về tinh thần, người được ủy thác kế nhiệm của bạn - cá nhân bạn đã đặt tên để bước vào và đảm nhận sự kiểm soát của sự tin tưởng đối với bạn nếu bạn không còn có khả năng quản lý công việc của mình nữa - có thể phải lấy mã số thuế riêng cho sự tin tưởng của bạn. Đây là một số riêng biệt được gọi là "Employer Identification Number", hay "EIN".

Điều này thường phụ thuộc vào hoàn cảnh chính xác về sự bất lực của bạn và về người mà bạn đã đặt tên để phục vụ như người được ủy thác kế nhiệm của bạn. Anh ta có thể quyết định rằng cần phải có EIN cho sự tin tưởng của mình để anh ta có thể hoàn thành tốt nhất nhiệm vụ ủy thác của mình hoặc hạn chế trách nhiệm cá nhân của mình đối với việc thanh toán hóa đơn thuế thu nhập của bạn.Không có quy tắc cấm anh ta làm như vậy. Nếu yêu cầu một EIN cho sự tin tưởng, anh ta phải nộp tờ khai thuế thu nhập riêng cho nó bằng Mẫu 1041. Trả lại này sẽ đến hạn vào cùng một ngày với Mẫu đơn cá nhân 1040 của bạn.

Đôi khi chỉ để lợi thế của bạn

luật sư về quy hoạch bất động sản có thể xác định lợi ích của bạn để có được EIN cho sự tin tưởng của bạn vì bất kỳ lý do nào, và sau đó bạn sẽ báo cáo toàn bộ thu nhập của mình một cách riêng biệt trên Mẫu 1041. Điều này có thể phụ thuộc vào hoàn cảnh cá nhân phức tạp. Bạn không

có báo cáo về thu nhập và thiệt hại do lợi tức cá nhân của bạn và đôi khi tốt hơn là không làm như vậy, nhưng bạn sẽ phải trả bất kỳ khoản thuế nào phải trả cho tất cả các khoản thu nhập đó, cá nhân hoặc tin tưởng kho bạc. Nếu bạn cần EIN cho lòng tin sống được hủy của mình, bạn có thể tải trực tuyến bằng cách sử dụng Trợ lý EIN của IRS. Trước tiên, hãy trao đổi với luật sư lập kế hoạch bất động sản để đảm bảo rằng làm như vậy là vì lợi ích tốt nhất của bạn. Nếu không, thời gian và nỗ lực đã bỏ ra có thể làm cho cuộc sống của bạn phức tạp hơn trong thời gian thuế.