Tính chu kỳ Chuyển đổi Tiền mặt (CCC)

Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt là một trong những thước đo quan trọng nhất mà chủ doanh nghiệp nên tính toán khi tiến hành phân tích dòng tiền mặt của một công ty. Tất cả những điều khác được giữ bằng nhau, tốt hơn là nên có một chu kỳ chuyển đổi tiền mặt ngắn hơn là một thời gian dài hơn. Đó là thước đo tính thanh khoản của công ty bạn, mà còn nhiều hơn thế nữa. Chu kỳ chuyển đổi tiền tệ (CPC) là chu kỳ chuyển đổi tiền tệ (CCC) là một quá trình hoặc chu trình mà công ty mua hàng tồn kho, bán hàng tồn kho trên khoản tín dụng như là một khoản phải thu và sau đó thu thập các khoản phải thu hoặc biến nó thành tiền mặt .

Công ty cần phải thanh toán các khoản nợ của chính mình. Chu kỳ chuyển đổi tiền tệ xem xét thời gian gắn liền với việc chuyển đổi hàng tồn kho và khoản phải thu sang tiền mặt, cũng như khoảng thời gian công ty được trả để thanh toán hóa đơn mà không bị phạt.

Điều quan trọng là chủ doanh nghiệp tính chu kỳ chuyển đổi tiền mặt. Nó nói với chủ sở hữu số ngày mà tiền mặt hoặc vốn vẫn gắn liền trong quá trình kinh doanh của công ty. Chu kỳ chuyển đổi tiền tệ là thước đo hiệu quả vốn lưu động.

Tính chu kỳ chuyển đổi tiền mặt của công ty

Tính toán chu kỳ chuyển đổi tiền tệ có ba phần: hàng tồn kho, khoản phải thu và phải trả. Để tính chu kỳ chuyển đổi tiền tệ, trước tiên bạn phải tính thời gian chuyển đổi cho khoảng không quảng cáo và khoản phải thu và thời gian hoãn lại cho các khoản phải trả.

Khoảng thời gian chuyển đổi khoảng thời gian quảng cáo là thời gian trung bình để chuyển hàng tồn kho thành hàng thành phẩm và để bán hàng đó.

-> Đây là công thức:

Khoảng thời gian chuyển đổi khoảng không quảng cáo = Khoảng không quảng cáo / Bán hàng / ngày = # ngày

Khoảng thu thập khoản phải thu cũng được gọi là Ngày bán hàng nổi bật (DSO) hoặc Thời kỳ thu hồi trung bình. Nó cũng được tuyên bố như một số ngày. Đây là công thức:

Khoảng thu nợ phải thu (DSO) = Số phải thu / Bán hàng / 365 = # Ngày

Thời gian hoãn lại nợ phải trả là khoảng thời gian trung bình giữa thời điểm một công ty mua hàng, vật liệu và lao động từ nhà cung cấp về các khoản phải trả và khi nào thì trả cho họ. Dưới đây là công thức:

Các khoản phải trả Thời gian hoãn lại = Các khoản phải trả / Chi phí hàng bán / 365 = # Ngày

Sử dụng ba công thức và thông tin này từ bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập, chúng tôi đã nhận được thông tin cần thiết để tính toán chu kỳ chuyển đổi tiền mặt. Đây là tính toán:

Chu kỳ chuyển đổi tiền tệ (CCC) = Khoảng thời gian chuyển đổi hàng tồn kho + Khoảng thời gian thu nợ - Các khoản phải trả Thời gian hoãn lại

Nó chủ yếu cho thấy chủ sở hữu doanh nghiệp hoặc người quản lý tài chính trong thời gian một đồng đô la bị ràng buộc.

Xử lý chu kỳ chuyển đổi tiền mặt cho nhu cầu của bạn

Các doanh nghiệp nhanh chóng học biết rằng họ có thể vận dụng chu kỳ chuyển đổi tiền tệ theo lợi ích của họ.Những gì bạn muốn làm là

rút ngắn

chu kỳ chuyển đổi tiền mặt để tiền của bạn không bị ràng buộc trong quá trình sản xuất lâu hơn mức cần thiết. Bạn có thể rút ngắn chu kỳ chuyển đổi tiền tệ bằng cách giảm thời gian chuyển đổi khoảng không quảng cáo và thời gian thu nợ. Làm thế nào để bạn làm điều đó?

Cố gắng tăng tốc quá trình sản xuất bằng cách chế biến và bán hàng nhanh hơn và đẩy nhanh việc thu khoản phải thu.

Về các khoản phải trả, làm chậm thanh toán của bạn nhưng không phải trả phí muộn. Rút ngắn chu kỳ chuyển đổi tiền mặt sẽ giải phóng vốn lưu động nhiều hơn cho doanh nghiệp của bạn.