Thuế doanh thu của tỉnh (PST) cho các doanh nghiệp trực tuyến

"Nếu tôi bán hàng trực tuyến cho người ở các tỉnh khác, tôi có phải tính và nộp thuế bán hàng của tỉnh không?" là một trong những câu hỏi phổ biến nhất về thương mại điện tử của Canada.

Bài viết này giải thích cách xử lý thuế doanh thu của tỉnh (PST) trên doanh số bán hàng trực tuyến của bạn.

Trang 1 giải thích các quy tắc thuế cơ bản điều chỉnh GST, HST và PST, tập trung vào những điều áp dụng khi doanh nghiệp của bạn vận chuyển hàng hoá hoặc cung cấp hàng hoá hoặc dịch vụ ra khỏi tỉnh.

Page 2 liệt kê tỷ lệ HST và PST của tất cả các tỉnh và giải thích các quy tắc PST của mỗi tỉnh khi áp dụng cho các doanh nghiệp ngoài tỉnh.

Câu trả lời chung cho câu hỏi trong câu mở đầu là "Có". Các doanh nghiệp trực tuyến được đánh thuế chỉ là các doanh nghiệp ngoại tuyến, vì vậy các quy tắc tương tự được áp dụng.

Tuy nhiên, như mọi khi ở Canada, câu trả lời phức tạp bởi các quy tắc khác nhau ở các tỉnh khác nhau.

GST và HST

Chúng tôi không thể nói về thuế doanh thu của tỉnh (PST), mặc dù không nói về thuế hàng hoá và dịch vụ (GST). Nói chung, nếu bạn đang bán hàng hóa và / hoặc dịch vụ chịu thuế cho người ở Canada, bạn sẽ tính phí và nộp GST cho chính phủ liên bang. (Bạn sẽ không tính thuế GST đối với hàng hóa và / hoặc dịch vụ chịu thuế gửi tới người ở các quốc gia khác, chẳng hạn như U. S).

Nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ biết rằng bạn không phải tính phí và nộp GST nếu bạn là Nhà cung cấp nhỏ.

Tuy nhiên, dường như có một quan niệm sai lầm chung là khái niệm trở thành một nhà cung cấp nhỏ cũng áp dụng cho thuế Bán hàng của Tỉnh - đó không phải là thuế thực - điều đó không đúng, ngoại trừ ở tỉnh BC. Xem Doanh nghiệp của Bạn Có Cần Đăng ký BC PST không? (Lưu ý rằng British Columbia đã quay trở lại hệ thống thuế doanh thu của tỉnh vào ngày 1 tháng 4 năm 2013.)

Tại các tỉnh khác, bạn có phải đăng ký và thu thập PST không có liên quan gì đến quy mô doanh nghiệp của bạn hay khối lượng bán hàng. Chỉ là vấn đề bạn có đang bán hàng hoá và / hoặc dịch vụ chịu thuế hay không.

Và như năm tỉnh có Thuế Bán hàng Hợp nhất (Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edward Island * và Newfoundland and Labrador), bạn sẽ tự nguyện đăng ký GST. (Cũng như lợi ích của bạn vì vì là người đăng ký GST, bạn có thể yêu cầu bồi thường Thuế Nhập Khẩu cho hàng hoá và dịch vụ bạn mua để sử dụng trong doanh nghiệp của bạn) Dưới đây là Cách Đăng ký GST / HST.

* Đảo Prince Edward chuyển từ hệ thống PST sang hệ thống HST vào ngày 1 tháng 4 năm 2013; tỷ lệ HST kết hợp trong PEI là 14%, trong đó 5% sẽ là phần liên bang và 9% phần của tỉnh.

Quy tắc chung về Thuế

Quy tắc chung để xác định thuế áp dụng cho bán hàng thương mại điện tử tại Canada của bạn là:

1) Nếu bạn bán hàng hoá hoặc dịch vụ trong tỉnh của mình, các quy tắc về thuế cho chính bạn tỉnh hoặc lãnh thổ áp dụng. Ví dụ: nếu doanh nghiệp của bạn hoạt động ở Ontario và bạn bán mặt hàng trực tuyến cho ai đó ở Ontario, bạn sẽ phải tính 13% giá HST khi bán.

2) nếu bạn bán hàng hoá hoặc dịch vụ ngoài tỉnh, bạn tính phí GST / HST dựa trên nơi hàng được vận chuyển đến. Ví dụ: nếu doanh nghiệp của bạn hoạt động ở Ontario (HST 13%) và bạn bán một mặt hàng trực tuyến cho ai đó ở Nova Scotia (HST 15%), bạn sẽ phải trả 15% giá HST khi bán.

3) Nếu bạn đang bán hàng hoá hoặc dịch vụ ngoài tỉnh đến Alberta, vùng Tây Bắc, Nunavut hoặc Yukon, không có thuế doanh thu của tỉnh, bạn sẽ chỉ tính phí GST (5%) khi bán.

Lưu ý rằng tất cả các ví dụ này giả định rằng bạn đang bán hàng hoá và dịch vụ chịu thuế.

Nhưng nếu bạn bán hàng trực tuyến cho ai đó ở BC, Manitoba, Saskatchewan hoặc Quebec? Tất cả bốn tỉnh này đều có thuế doanh thu của tỉnh.

Thẩm quyền chung của PST

Sự nhất trí dường như là các chính quyền tỉnh muốn các nhà cung cấp ngoài tỉnh tham gia đăng ký, thu thập và chuyển thuế doanh thu của tỉnh ngay cả khi họ đang thực hiện bán hàng trực tuyến. Một số tỉnh đã đặt ra yêu cầu này trong luật pháp, trong khi những người khác chỉ lịch sự yêu cầu, chỉ ra rằng nó sẽ là một tiện lợi cho người tiêu dùng ở các tỉnh của họ.

Bán hàng trực tuyến tại Canada: Bạn thu thuế nào cho từng tỉnh?

Là nhà bán lẻ trực tuyến chấp nhận và vận chuyển đơn đặt hàng trên khắp Canada, danh sách các khoản thuế mà bạn phải thu và chuyển về doanh số bán hàng trực tuyến của bạn hiện nay như sau:

• BC - GST 5% và 7% PST (Điều này có hiệu lực Ngày 1 tháng 4 năm 2013: xem doanh nghiệp của bạn cần đăng ký BC PST để biết thêm thông tin.)
• Alberta - GST 5%
• Saskatchewan - GST 5% và PST 6% tự nguyện (trừ khi là quê nhà) > Manitoba - GST 5% và PST 7%
• Ontario - HST - 13%
• Quebec - GST 5% và QST (Quebec Bán hàng Thuế) 9. 975% (Lưu ý rằng tính đến ngày 1 tháng 1 năm 2013, QST sẽ không bị tính phí GST nữa)
• New Brunswick - HST 13%
• Nova Scotia - HST 15%
• Newfoundland & Labrador - HST 13%
• Prince Edward Island - HST 14% (lưu ý điều này có hiệu lực từ ngày 1 tháng 4 năm 2013).
• Vùng Tây Bắc - GST 5%
• Nunavut - GST 5%
• Yukon - GST 5%
• (* Tại tỉnh bạn, đăng ký PST / RST là bắt buộc nếu bạn bán hàng chịu thuế và / hoặc dịch vụ)

Điều này có nghĩa là bạn phải đăng ký với tư cách là Người bán hàng bán hàng tỉnh với từng tỉnh bạn sẽ kinh doanh với và sẽ phải thu và nộp thuế bán hàng cho phù hợp.

thuế doanh thu của tỉnh (PST) và các nhà cung cấp dịch vụ ngoài tỉnh theo tỉnh

Đây là những gì các tỉnh có thuế doanh thu của tỉnh đã nói về bán hàng trực tuyến.

BC

Xem Doanh nghiệp của Bạn Cần Đăng ký BC PST?

Manitoba

Thuế Bán hàng của Tỉnh được gọi là Thuế Bán Lẻ Bán Hàng (RST) tại Manitoba.

Các doanh nghiệp ngoài tỉnh bán / cho thuê hàng hoá chịu thuế đối với người mua Manitoba phải được đăng ký như một nhà cung cấp theo Đạo luật và thu thập RST nếu có tất cả các tình huống sau:

"1) Người bán xin đơn đặt hàng để bán tại Manitoba, trực tiếp hoặc thông qua đại lý, bằng cách quảng cáo hoặc bất kỳ phương tiện nào, e.g. (2) Người bán chấp nhận đơn đặt hàng có nguồn gốc từ Manitoba để mua tài sản cá nhân hữu hình. Đơn đặt hàng có thể bắt nguồn từ điện thoại, Internet, thư điện tử, fax, thư từ hoặc bất kỳ phương tiện nào khác từ một địa điểm ở Manitoba cho người bán hoặc đại lý nằm ở Manitoba hoặc ngoài tỉnh,

3) Hàng hoá được mua để tiêu dùng hoặc sử dụng ở Manitoba, i. e. không bán, và

4) Người bán làm cho hàng hoá được giao tại Manitoba, i. e. , được cung cấp bởi người bán, hoặc do người bán vận chuyển, hoặc hàng hoá được vận chuyển với chi phí xác định cho khách hàng "(RST Bulletin 004: Thông tin cho Nhà cung cấp) Saskatchewan

Saskatchewan cũng mất một quan điểm cứng rắn về bán hàng trực tuyến Câu trả lời cho câu hỏi, "Tôi là một nhà cung cấp không thường trú bán hàng vào tỉnh. Tôi có phải thu thuế đối với việc bán hàng của tôi không? "Là:

" Tất cả những người bán hàng chịu thuế ở Saskatchewan sẽ được cấp phép và thu thuế. Các doanh nghiệp không thường trú nên cân nhắc việc trở thành giấy phép được tạo thuận lợi cho khách hàng. Nếu các doanh nghiệp không phải là cư dân không thu thập được PST tại thời điểm bán hàng, khách hàng của họ phải tự đánh giá và nộp thuế "(999) Québec

Chính phủ Quebec xuất hiện giả định rằng các nhà cung cấp ngoài tỉnh sẽ đăng ký và thu thập và nộp thuế bán hàng và bao gồm những người bán hàng trực tuyến Có một tài liệu tham khảo trong Đạo luật Bán lẻ Bán lẻ Quebec cho các doanh nghiệp ngoài tỉnh đăng ký trước khi bán hàng hoá chịu thuế cho cư dân Quebec (và một lần nữa, nếu nhà cung cấp chưa thu thuế Bán Quebec, người mua được yêu cầu báo cáo và nộp thuế)

Có phải là rất nhiều giấy tờ?

Có, đó là Và có không nhiều bạn có thể làm để có được tất cả các giấy tờ bổ sung này và kế toán liên quan đến bán hàng trực tuyến của bạn Một số doanh nghiệp trực tuyến dựa trên Canada giới hạn các khu vực họ gửi đến.Một doanh nghiệp có trụ sở tại Ontario, ví dụ, chỉ có thể chấp nhận đơn đặt hàng và tàu đến khách hàng ở Ontario. chỉ bán hàng hoá và / hoặc dịch vụ không chịu thuế.

Hình ảnh bán hàng trực tuyến phức tạp hơn do thực tế hàng hoá và / hoặc dịch vụ có thể được miễn thuế tại một tỉnh có thể được đối xử khác biệt ở một tỉnh khác. Vì vậy, hãy lấy tất cả các thông tin ở trên chỉ để hướng dẫn và đảm bảo kiểm tra với Bộ Tài chính / Doanh thu của từng tỉnh để xác định bạn có phải thu và nộp thuế tỉnh khi bạn giao hàng cho khách hàng cư trú ở đó hay không. Có liên kết đến những điều này trong phần Thuế doanh thu của trang web này. Khi nói về thuế, bạn không có khả năng để được sai.