Tăng vốn Các bài tính toán

Hãy bắt đầu đơn giản. Chúng tôi sẽ xây dựng một bảng tính để tính toán lợi nhuận vốn. Một mục đích là để xem toán học hoạt động như thế nào. Mục tiêu thứ hai là chỉ cho bạn cách tổ chức dữ liệu đầu tư cho mục đích thuế.

Bảng tính 1. Bảng tính Thu nhập Vốn Đơn giản

Bảng tính Thu nhập Vốn cho cổ phiếu XYZ -
Giá		Ủy ban	Giá thành cơ bản		# cổ phiếu	Ngày bán	Giá bán	Số cổ phần	Ngày mua	> Ủy ban
Tăng / Lỗ	100	01/03/15	1200	25 1225	-2->		100	01/10/16	1400	25

150

Trong ví dụ này, chúng ta đang tổ chức hai mẩu dữ liệu đầu tư. Chúng tôi có một giao dịch duy nhất mua 100 cổ phần của cổ phiếu XYZ; và giao dịch thứ hai với 100 cổ phiếu của XYZ đã được bán. Trong ví dụ này, không có đầu tư mua bán khác. Vì vậy, chúng tôi đơn giản để đối sánh việc bán hàng với việc mua hàng. Chúng tôi tổ chức dữ liệu, có nguồn gốc từ hồ sơ hoặc báo cáo do công ty môi giới cung cấp. Và sau đó trong cột cuối cùng, chúng tôi tính toán tăng hoặc giảm. Ở đây, lợi ích tích cực bằng với giá bán trừ đi giá mua trừ đi tiền hoa hồng trừ đi hoa hồng bán = 1400-1200 - 25-25 = 150. Người này kiếm được khoản lợi nhuận là $ 25 cho khoản đầu tư này.

Bây giờ chúng ta hãy chuyển sang một kịch bản phức tạp hơn.

Tại đây, chúng tôi đang tổ chức dữ liệu từ nhiều giao dịch mua.

Bảng giá 2. Bảng giá trị tăng vốn: Nhiều giao dịch
Chứng khoán tăng giá cổ phiếu XYZ	# cổ phần	Ngày mua	Giá mua	Ủy ban	Chi phí cơ bản	> Số cổ phần	Ngày bán	Giá bán	Ủy ban		Tăng / lỗ
100	01/03/15	1200	25	1225	150	01/10/16	2100	25			100
02/03/15	1225	25 < 1250									Chú ý là bây giờ tôi đã để lại cột tăng / giảm. Sự tăng hoặc giảm là chính xác những gì chúng ta đang cố gắng tìm ra. Chúng ta nhận thấy ở đây điều gì? Người này đầu tư vào cổ phiếu XYZ, mua 100 cổ phần trong tháng Giêng và 100 cổ phần vào tháng Hai. Tháng 1 năm sau, người bán 150 cổ phiếu. Vậy câu hỏi là gì?

Câu hỏi đặt ra là:

cổ phiếu nào người này bán?

Cô ấy đã bán tất cả 100 cổ phần tháng Một cộng với 50 cổ phiếu vào tháng Hai; hoặc 100 cổ phiếu hồi tháng 2 và 50 cổ phần tháng 1; hoặc 75 cổ phần từ mỗi lô; hoặc một số kết hợp khác? Đây là những gì IRS nói để làm: "Cơ sở của cổ phiếu hoặc trái phiếu bạn sở hữu thường là giá mua cộng với chi phí mua, chẳng hạn như hoa hồng và phí ghi âm hoặc chuyển nhượng …"

Cho đến nay tốt: chúng tôi có giá mua cộng với chi phí mua, trong trường hợp này hoa hồng, được tổ chức trong bảng tính của chúng tôi.

IRS tiếp tục:

"

Xác định cổ phiếu hoặc trái phiếu được bán.

Nếu bạn xác định được đầy đủ cổ phần của cổ phiếu hoặc trái phiếu mà bạn đã bán, cơ sở của chúng là chi phí hoặc cơ sở khác của cổ phần của cổ phiếu hoặc trái phiếu … " Và sau đó trên IRS nói: Nếu bạn mua và bán chứng khoán tại các thời điểm khác nhau với số lượng khác nhau và bạn không thể xác định được đầy đủ các cổ phiếu mà bạn bán thì cơ sở của chứng khoán bạn bán là bạn không thể sử dụng giá trung bình trên mỗi cổ phiếu để thu được lợi nhuận hoặc lỗ khi bán cổ phiếu "

Các trích dẫn này được lấy từ phần Chứng khoán và Trái phiếu dưới Cơ sở Bất động sản đầu tư trong chương 4 của Ấn phẩm 550.

Bây giờ hãy hình dung ra điều này. Nếu chúng tôi đã nói với nhà môi giới của chúng tôi, "bán các cổ phiếu cụ thể", thì đó là những cổ phiếu có cơ sở chúng tôi sẽ sử dụng để tính lợi nhuận vốn của chúng tôi. Ví dụ: nếu chúng tôi nói với nhà môi giới để bán tất cả 100 cổ phiếu mà chúng tôi đã mua vào tháng 2 và 50 cổ phiếu mà chúng tôi đã mua vào tháng 1 thì lợi nhuận của chúng tôi sẽ là 2100 - (1225/100 * 50) - 1250 = 225 đô la.

Bạn có thấy những gì tôi đã làm với toán học? Tôi muốn tính cơ sở của 50 cổ phần từ mua bán tháng Giêng. Tôi lấy cơ sở chi phí của (1225, bao gồm hoa hồng), chia cho số cổ phần đã mua (kết quả là chi phí trên mỗi cổ phần), và nhân với 50 (số cổ phần chúng tôi bán). Điều đó dẫn đến một cơ sở là 612. 50. Tôi trừ đi số 612. 50 và 1250 đô la trên cơ sở tất cả 100 cổ phiếu mà chúng tôi đã mua trong tháng hai, và lợi nhuận thu được là 225 đô la.

Ok đó là cách chúng ta xây dựng một công thức sử dụng nhận dạng cụ thể. Nhưng nếu chúng tôi không nói với nhà môi giới của chúng tôi để bán cổ phiếu cụ thể. Trong trường hợp đó, IRS nói, chúng tôi sử dụng phương pháp đầu tiên, trước hết:

"cơ sở của chứng khoán bạn bán là cơ sở của chứng khoán mà bạn mua trước tiên"

Điều này nhìn như thế nào thuật ngữ của một công thức để tính lợi nhuận? Vâng, chúng tôi nhận thấy ở phía bên tay phải của bảng tính chúng tôi đã bán 150 cổ phiếu. Sau đó nhìn vào phía bên tay trái chúng ta thấy chúng tôi đầu tiên mua 100 cổ phiếu, và sau đó mua thêm 100 cổ phiếu. Chúng tôi lấy cơ sở của các cổ phiếu mà chúng tôi mua trước tiên: nói cách khác 100 cổ phần mua tháng 1, với chi phí là $ 1, 225. Vì vậy, bây giờ chúng tôi đã xác định cơ sở cho 100 cổ phần trong số 150 cổ phiếu mà chúng tôi đã bán. Sau đó chúng tôi chuyển sang mua chứng khoán tiếp theo. Chúng ta cần cơ sở chỉ với 50 cổ phiếu, nhưng tháng 2 đã mua cho 100 cổ phiếu. Vì vậy, chúng tôi chia cơ sở chi phí tháng hai. Đây là công thức để đạt được bằng cách sử dụng phương pháp đầu tiên, trước hết:

2100 - 1225 - (1250/100 * 50) = 2100 - 1225 - 625 = 250 đô la.

Khái quát về Xây dựng Bảng tính riêng của bạn:

Tạo một bảng tính cho mỗi cổ phiếu, trái phiếu hoặc các khoản đầu tư khác mà bạn có. Giữ tất cả các giao dịch ở bên tay trái. Đặt hàng mua theo thứ tự thời gian từ lần đầu đến cuối.

Giữ tất cả các giao dịch bán hàng ở phía bên phải.

Nếu bạn sử dụng phần mềm bảng tính, hãy sử dụng công thức để tính toán thu được hoặc mất bằng cách sử dụng dữ liệu trong các ô khác.