Các quy tắc khấu trừ của IRA - Những giới hạn về mức thu nhập này Áp dụng

Bạn có thể khấu trừ IRA cho số tiền bạn đóng góp vào IRA truyền thống không? Nó phụ thuộc.

Điều quan trọng là phải kiểm tra các yêu cầu về tính đủ điều kiện do IRS quy định. Nếu bạn hội đủ điều kiện, thì vào năm 2016 và 2017, bạn có thể khấu trừ IRA cho các khoản đóng góp cho IRA truyền thống với số tiền lên tới:

• $ 5, 500 cho những người ở độ tuổi 49 trở xuống.
• $ 6, 500 cho những người từ 50 tuổi trở lên.

Hạn mức khấu trừ IRA

• Khoản khấu trừ IRA của bạn có thể bị giới hạn nếu bạn đóng góp vào kế hoạch nghỉ hưu do công ty tài trợ.
• Khoản khấu trừ IRA của bạn có thể bị giới hạn tùy thuộc vào số tiền và loại thu nhập mà bạn báo cáo.

Chi tiết về các giới hạn đối với khấu trừ IRA của bạn được liệt kê dưới đây.

Giới hạn Khấu trừ của IRA khi Bạn có Kế hoạch Hưu Trí do Công ty tài trợ

Một người được coi là người tham gia kế hoạch nghỉ hưu do công ty tài trợ nếu số dư tài khoản của họ nhận được đóng góp vào một năm nhất định, ngay cả khi đó là tất cả đóng góp của công ty. Nếu bạn tham gia vào bất kỳ kế hoạch nghỉ hưu do công ty tài trợ thì khả năng khấu trừ đóng góp IRA của bạn vào các tờ khai thuế của bạn phải tuân theo các giới hạn về thu nhập dưới đây:

• Năm 2017, khấu trừ IRA sẽ được loại bỏ nếu bạn có từ $ 62,000 $ 72,000 thu nhập gộp (AGI) được điều chỉnh cho các đơn filers. Nếu AGI sửa đổi của quý vị trên $ 72,000, quý vị không được khấu trừ. Đối với năm 2017, khoản khấu trừ IRA sẽ được loại bỏ từ $ 99,000 đến $ 119,000 (tăng từ mức 201.000 đô la Mỹ đến $ 118.000 đô la Mỹ vào năm 2016) nếu nộp đơn chung hoặc nếu quý vị là một người góa vợ đủ điều kiện. AGI đã được điều chỉnh trên $ 119,000 không cho phép khấu trừ.

Nếu người phối ngẫu của tôi có kế hoạch nghỉ hưu của công ty và tham gia?

Nếu bạn không phải là người tham gia nhưng vợ / chồng của bạn thì IRS cho phép bạn khấu trừ toàn bộ số tiền đóng góp nếu thu nhập gia đình của bạn thấp hơn các mức sau:

Trong năm 2016, khấu trừ sẽ được loại bỏ từ $ 184 , 000 và $ 194,000 của tổng thu nhập được điều chỉnh cho việc nộp đơn kết hôn cùng nhau khi một người phối ngẫu là người tham gia kế hoạch nghỉ hưu của công ty. AGI đã được điều chỉnh trên $ 194, 000 không cho phép khấu trừ.

• Trong năm 2017, khoản khấu trừ sẽ được loại bỏ từ $ 186,000 đến $ 196,000 của tổng thu nhập được điều chỉnh cho việc nộp đơn kết hôn cùng nhau khi một người phối ngẫu là người tham gia chương trình nghỉ hưu của công ty. AGI đã được điều chỉnh trên $ 196, 000 không cho phép khấu trừ.
• Hạn mức Thu nhập về khấu trừ IRA

Bạn phải có thu nhập kiếm được để đóng góp IRA. Thu nhập từ đầu tư không được tính. Thu nhập cho thuê được tính.

Miễn là bạn hoặc vợ / chồng có chồng

• không người tham gia vào kế hoạch nghỉ hưu do công ty tài trợ, bạn và vợ / chồng của bạn có thể khấu trừ IRA bất kể số tiền bạn kiếm được. Nếu bạn
• là người tham gia vào kế hoạch nghỉ hưu do công ty tài trợ, khoản khấu trừ IRA của bạn sẽ bị giới hạn về thu nhập được liệt kê trong phần trên. Nếu bạn có đủ thu nhập, bạn cũng có thể đóng góp IRA, và khấu trừ IRA, cho một người phối ngẫu không làm việc. Đây được gọi là đóng góp của vợ / chồng IRA.
• Roth IRA Đóng góp

Đóng góp của Roth IRA không đủ điều kiện để khấu trừ IRA, nhưng bạn có thể đóng góp cho Roth IRA hoặc Roth 401 (k).

Đóng góp của IRA không được khấu trừ

Nếu bạn không đủ điều kiện để khấu trừ IRA, bạn vẫn có thể đóng góp. Nó được gọi là khoản đóng góp không được khấu trừ của IRA, và các khoản tiền trong tài khoản sẽ tăng thuế trì hoãn cho đến khi một khoản phân phối xảy ra.