403 (B) Hạn mức đóng góp kế hoạch năm 2017

Khi xem xét tất cả các lựa chọn tài khoản có sẵn để nghỉ hưu, 401 (k) kế hoạch có xu hướng được chú ý nhiều nhất. Nhưng nếu bạn làm việc tại trường học, bệnh viện, thư viện, cơ sở nghiên cứu, nhà thờ, hoặc tổ chức khác có đủ điều kiện theo IRS Mục 501 (c) (3), bạn có thể quen thuộc với các kế hoạch 403 (b). Chương trình 403 (b), đôi khi được gọi là kế hoạch niên kim được bảo vệ hoặc TSA, là kế hoạch nghỉ hưu cho nhân viên của các trường công và các tổ chức phi lợi nhuận nhất định.

Đây là số tiền bạn có thể đóng góp vào kế hoạch 403 (b) vào năm 2017:

403 (b) Hạn mức đóng góp cho năm 2017

Số tiền này có thể thay đổi theo từng năm nhưng sẽ vẫn giữ nguyên mức đóng góp năm 2016. Trong năm 2017, số tiền tối đa mà bạn có thể đóng góp vào kế hoạch 403 (b) là 18.000 đô la (24.000 đô la nếu tuổi từ 50 trở lên) hoặc 100% tiền bồi thường.

Ngoài khoản đóng góp của nhân viên, nhiều khoản tiền có thể được dành cho một khoản tiền 403 (b) nếu người sử dụng lao động đóng góp phù hợp. Đối với các kế hoạch cung cấp sự phù hợp với người sử dụng lao động, tổng mức đóng góp là 54.000 đô la. Giới hạn đóng góp của nhân viên vẫn như trên, nhưng chủ nhân có thể chọn thêm 36.000 đô la khác (tối đa không quá $ 54,000 vào năm 2017).

Những lợi ích chính của việc đóng góp cho một 403 (b) là gì?

403 (b) kế hoạch rất giống với kế hoạch 401 (k). Nhưng điều này không phải lúc nào cũng đúng (xem sự khác biệt hiện tại được giải thích dưới đây). 403 (b) các kế hoạch chủ yếu được đầu tư vào các hợp đồng niên kim với một tài khoản riêng cho các khoản đầu tư có lãi suất cố định hoặc thay đổi.

Bây giờ phần lớn 403 (b) kế hoạch cung cấp các lựa chọn đầu tư lẫn nhau trong tài khoản lưu ký. Mặc dù một số kế hoạch 403 (b) vẫn cung cấp các khoản đầu tư có niên kim, việc sử dụng một quỹ đầu tư đa dạng hóa đầu tư tương đối giống với cấu trúc của kế hoạch truyền thống 401 (k).

Lợi ích phổ biến nhất của kế hoạch 403 (b) là đóng góp được thực hiện thông qua việc trì hoãn tiền lương trước thuế.

Nếu bạn làm việc cho một công ty cung cấp 403 (b), việc tham gia vào kế hoạch của chủ lao động có thể giúp bạn hoàn thành những điều sau đây trên con đường nghỉ hưu:

Tự động xây dựng tài sản để nghỉ hưu

• đóng góp trước thuế thấp hơn thu nhập chịu thuế của bạn
• Đầu tư mỗi giai đoạn trả lợi dụng chi phí trung bình của đô la
• Thu nhập tăng chậm nộp thuế và không bị đánh thuế cho đến khi bạn thu hồi
• Hãng đóng góp phù hợp có thể có sẵn
• 2017 Các giới hạn cho Roth 403 b) s

Chương trình Roth tài khoản được chỉ định (DRA) cho phép các tổ chức chỉ định khoản đóng góp kế hoạch 403b như đóng góp của Roth. Kế hoạch Roth 403 (b) rất giống với Roth 401 (k) s. Tùy chọn này là tương đối mới và lợi ích chính là bạn có thể thực hiện đóng góp sau thuế cho phép tăng thuế miễn phí cho các khoản đầu tư của bạn.

Trong năm 2017, giới hạn đóng góp hàng năm cho Roth 403 (b) s là $ 18,000, cộng thêm khoản đóng góp bổ sung $ 6,000 cho những người từ 50 tuổi trở lên.

Đóng góp bằng đô la sau thuế (không khấu trừ thuế năm hiện tại)

• Thu nhập tăng miễn thuế kéo dài (như bạn ít nhất 59 tuổi rưỡi và đã mất năm năm kể từ lần Roth 403 đầu tiên của bạn (b) đóng góp)
• Không giống như Roth IRA, không có hạn chế về thu nhập
• Cung cấp sự đa dạng hóa thuế
• Đủ điều kiện cho một rollover đến Roth IRA khi nghỉ hưu để tránh phân phối tối thiểu yêu cầu (RMD)
• cung cấp lựa chọn Roth 403 (b) bạn có thể đóng góp cho một khoản thuế 403 (b) thuế trước 403 (b) truyền thống, và Roth 403 (b) trong cùng năm với điều kiện khoản đóng góp tổng hợp không vượt quá giới hạn hàng năm.

Sự khác nhau giữa 403 (a) và 401 (k)

Các sự khác biệt trước đây giữa các loại kế hoạch hưu trí khác nhau đã được loại bỏ theo Đạo luật Tăng trưởng Kinh tế và Hòa giải Thuế năm 2001. Tuy nhiên, một cuộc bầu cử đặc biệt đến khi quy tắc 15 năm vẫn có hiệu lực đối với kế hoạch 403 (b) (nếu được chủ sử dụng cho phép). Điều khoản đặc biệt này cho phép nhân viên có 15 năm phục vụ với cùng một chủ lao động đóng góp thêm 3 000 đô la nếu mức đóng góp trung bình trong những năm trước không vượt quá 5 ngàn đô la.

Theo luật hiện hành, không được vượt quá $ 3, 000 mỗi năm (lên đến tối đa là 15.000 đô la). Nếu có cả quy định về bắt giữ 50 tuổi và 15 năm, mọi đóng góp vượt quá mức giới hạn hàng năm là 18.000 đô la sẽ được áp dụng lần đầu tiên bằng luật 15 năm sau khi bắt đầu theo dõi độ tuổi 50.