Khi bạn chưa nộp tờ khai thuế trong một vài năm

Đôi khi, khi một người không nộp tờ khai thuế trong một thời gian, IRS sẽ chuẩn bị khai thuế dựa trên thông tin họ có sẵn. Đây được gọi là sự thay thế cho một tờ khai thuế. IRS làm việc này để họ có thể đánh thuế và bắt đầu các hoạt động thu thuế.

Ví dụ, giả sử Frank là một nhà thiết kế đồ họa tự làm chủ. Ông làm việc cho các công ty khác nhau như là một nhà thầu độc lập, và họ gửi cho anh ta các mẫu 1099-MISC để báo cáo thu nhập được trả cho anh ta.

Frank - quên nộp hồ sơ khai thuế năm 2010 và 2011 (anh ta thực sự bận rộn trong những năm đó). Cuối cùng, các máy tính tại IRS nhận thấy Frank chưa nộp trong hai năm đó. Những gì các máy tính làm là họ kéo tất cả các tài liệu thuế liên quan đến thu nhập của mình (tất cả các mẫu 1099-MISC), và các máy tính sử dụng để tính thuế của Frank. Sau đó, máy tính đã gửi cho anh ấy một bức thư nói rằng về cơ bản, dựa trên những gì chúng tôi biết cho đến nay, đây là số tiền thuế bạn nợ. Tất cả các IRS muốn, có vẻ như, là tiền thuế. Chỉ cần làm thế nào chúng ta đi về giải quyết vấn đề này?

Tôi quay sang Falisha Griffin. Cô ấy là một chuyên gia về thuế chuyên về khai thuế muộn.

"Đó là lợi ích tốt nhất của khách hàng để nộp một khoản hoàn lại ban đầu," Griffin nói. Bây giờ, hãy cố gắng để được một chút chính xác hơn. Một cá nhân phải đối mặt với tình huống này có hai cách họ có thể thực hiện:

Họ có thể nộp đơn lên Tòa án thuế, mà phải được thực hiện trong vòng 90 ngày kể từ ngày nhận được thông báo về sự thiếu hụt theo luật định.

Hoặc họ có thể nộp tờ khai thuế gốc.

Thường thì tốt hơn là hãy tiếp tục và nộp bản khai thuế gốc. Lý do tại sao, Griffin liên quan đến tôi, là bản khai thuế ban đầu có thể được nộp, xử lý và khách hàng sẽ nhận được bất kỳ khoản tiền hoàn trả nào do họ trong cùng một khoảng thời gian để có được xuất hiện trước Tòa án Thuế.

Các Thư Đến trong Thư

Thường thì mọi người biết rằng IRS đã chuẩn bị một bản khai thuế thay thế khi nhận được một bức thư qua đường bưu điện. IRS sẽ gửi một lá thư đánh giá. Dưới đây là ví dụ về những gì một thư đánh giá từ IRS trông giống như (ví dụ Mẫu 2566 trong định dạng pdf). Về cơ bản, bức thư này nói rằng IRS sẽ đề xuất đánh giá thuế dựa trên thông tin mà IRS biết - điển hình gồm các mẫu W-2 và 1099 và các chứng từ thuế khác mà IRS có trong hồ sơ. Trên thực tế, bức thư sẽ tóm tắt các nguồn thu nhập mà IRS sử dụng để tính thuế. IRS cho người

30 ngày kể từ ngày bức thư thực hiện một trong các hành động sau: Gửi một bản khai thuế có chữ ký, hoàn chỉnh;

Gửi biểu mẫu Nội dung tới Đánh giá và Bộ sưu tập có ký tên và ghi ngày tháng; hoặc
Gửi một bản tuyên bố giải thích rằng người đó không phải nộp tờ khai thuế (và tại sao).
Sau khi Thư Thẩm định đưa ra Thông Báo về Khiếm Quyền

Nếu một người không trả lời thư đánh giá trong vòng 30 ngày, IRS sẽ gửi thư thứ hai. Thư thứ hai này được gửi bằng thư bảo đảm

, yêu cầu người ký để nhận thư. Chữ cái thứ hai này được gọi là Thông báo về Khiếm tật. Dưới đây là một ví dụ về Thiếu hụt ở định dạng pdf. (Nó còn được gọi là Thư 3219-B).

IRS gửi thư thông báo thiếu thư này khi họ chuẩn bị hoạt động như thể bản đánh giá thuế đề xuất của họ (chi tiết trong thư đầu tiên) là đúng, và họ đang chuẩn bị để bắt đầu thu thuế, phạt và lãi chưa thanh toán.

Hãy chắc chắn đọc một thông báo về sự thiếu hụt một cách cẩn thận. Bức thư này khuyên người đó có quyền tranh chấp về việc đánh giá tại Toà án Thuế. IRS cho người

90 ngày thực hiện một trong các hành động sau: Gửi bản khai thuế ban đầu

Nộp một bản chấp thuận để đánh giá và thu thập (về cơ bản đồng ý với các tính toán của IRS)
Giải thích rằng người đó không có yêu cầu nộp hồ sơ
Đôi khi, tuy nhiên, người đó đã không nhận được một trong hai thông báo này. Trong trường hợp đó, khai thuế thay thế được phát hiện khi khách hàng quyết định nộp bản khai thuế chưa nộp của họ.

Là một phần của quy trình đó, chuyên gia thuế của họ sẽ kiểm tra bảng điểm từ IRS và nhận thấy rằng IRS đã nộp bản khai thay thế và đánh giá thuế.

Có, IRS Can Do This

Quốc hội cho phép IRS chuẩn bị các bản khai thuế dựa trên thông tin có sẵn trong trường hợp một người không nộp đơn trả lại (Internal Revenue Code 6020).

Tình huống Trường hợp IRS có thể thay thế cho sự trở lại

Tình huống điển hình là khi IRS thông báo rằng một người đã không nộp đơn trong vài năm, nhưng người đó có tài liệu thu nhập trong hồ sơ với IRS, chẳng hạn như W-2 và 1099 hình thức. "Sau đó, IRS sẽ gửi hồ sơ thuế thay thế cho tất cả các năm chưa đóng thuế dựa trên các thông tin về những tài liệu về thuế." Có thể người nộp thuế đã không đệ trình trong một quá trình, nói rằng, bốn năm ", Griffin nói. Trong tình huống đó, IRS có thể và thường xuyên sẽ "đi trước và nộp tờ khai thay thế".

IRS tính Thuế như thế nào khi thay thế cho sự trở lại?

"IRS sẽ chuẩn bị [một khoản hoàn trả thay thế] vì lợi ích cao nhất của chính phủ," Griffin nói; Nói cách khác, sự trở lại thay thế đã "không có khoản khấu trừ, không có tín dụng, [và] có thể dẫn đến người nộp thuế có một sự cân bằng nợ".

Hãy suy nghĩ về điều đó trong một giây. Nếu một bản khai thuế được chuẩn bị mà không có bất kỳ khoản khấu trừ nào, mà không có bất kỳ khoản tín dụng thuế, rất có thể là tính thuế của IRS cao hơn nhiều so với mức cần thiết. "Và đôi khi," Griffin tiết lộ, "IRS nợ khách hàng một khoản hoàn lại"

Nếu bạn có một khoản hoàn lại, hãy để ý đến các quy định về hạn chế

"Cung cấp thời hạn không trôi qua ", Griffin giải thích," họ vẫn có thể nhận được tiền hoàn lại hoặc khoản hoàn trả đó được áp dụng cho bất kỳ số dư nợ nào do họ có với IRS."

Thời hạn là ba năm kể từ thời hạn nộp đơn ban đầu.Ví dụ, thời hạn nộp đơn cá nhân cho năm thuế 2014 là ngày 15 tháng 4 năm 2015. Ba năm kể từ ngày đó là ngày 15 tháng 4 năm 2018. Con người có cho đến ngày 15 tháng 4 năm 2018, để nộp tờ khai ban đầu cho năm thuế 2014 để yêu cầu hoàn lại tiền từ IRS

Điều gì sẽ xảy ra nếu khai thuế trong vòng ba năm? hoàn trả lại cho khách hàng.Không có thể IRS áp dụng hoàn lại tiền cho một số dư nợ vào một năm khác.Không có thể IRS áp dụng hoàn lại tiền như là một khoản thanh toán ước tính cho một năm thuế tương lai.Những tiền hoàn lại chỉ đơn giản biến mất.Họ là [ chỉ cần cho IRS tiền ", Griffin nói ..

Chuẩn bị để chờ đợi hàng tháng cho IRS để xử lý các giấy tờ của bạn

" Có thể là vài tuần đến vài tháng, đôi khi kéo dài 10 tháng đến một năm, "Griffin nói.

Tuy nhiên, trong khi IRS đang xử lý các bản khai thuế gốc này, họ sẽ cố giữ col "Khi IRS nhận thấy họ đã nhận được bản gốc và được làm việc," Griffin nói, "họ tạm thời giữ IRS xem xét mọi thứ"

Nếu khách hàng có khoản nợ tồn đọng trong những năm khác, Griffin khuyên khách hàng "tiếp tục bất kỳ kế hoạch thanh toán nào mà họ đã thành lập với IRS"

Bạn Có Quyền Trong Quá trình này

Khách hàng có quyền đến Tòa án Thuế để tham gia cuộc thi đánh giá thuế của IRS có liên quan hoặc quyền khiếu nại quyết định của IRS trong một diễn đàn độc lập.

"Khách hàng có quyền nộp bản khai thuế gốc," Griffin nói.

Khách hàng có quyền trả đúng số tiền thuế.

Khách hàng có quyền giữ lại sự đại diện. Luật sư, các đại lý tham gia, và kế toán công có chứng nhận tất cả có thể đại diện cho khách hàng trong các vấn đề trước IRS.

Thu thập tài liệu càng nhiều càng tốt, chẳng hạn như:

Bất kỳ thông báo hoặc thư từ IRS

Bất kỳ mẫu hoặc tài liệu thuế nào

Chẳng hạn như W-2, 1099s, báo cáo lãi vay thế chấp, thu nhập từ lãi
Nếu bạn là người tự làm chủ, hãy tính thu nhập và chi phí kinh doanh của bạn
Khai thuế cuối cùng bạn đã nộp.
Thu thập tất cả các tài liệu này, hoặc như nhiều người trong số họ như bạn có thể tìm thấy, và làm hẹn với một chuyên gia thuế, tốt nhất là người chuyên về các loại tình huống.
Cần làm gì nếu bạn không thể tìm thấy một số tài liệu của bạn

"May mắn thay, có thể lấy được một số tài liệu từ IRS như W-2s, 1099s," Griffin giải thích, "chúng có thể được lấy từ IRS thông qua bảng lương và bảng thu nhập ".

" Tuy nhiên, về chi phí, "Griffin nói tiếp," những người đó phải được tái tạo lại từ các báo cáo ngân hàng hoặc biên nhận. "

Điều quan trọng là thu thập như nhiều tài liệu nhất có thể, và sau đó gặp một chuyên gia thuế để phân loại mọi thứ.

"Nếu bạn không biết mình có nên mang nó hay không, hãy mang nó đi," Griffin giải thích, "đừng căng thẳng, chúng ta sẽ hiểu nó."

Các câu hỏi khi hỏi chuyên gia thuế

Falisha Griffin gợi ý rằng các khách hàng yêu cầu bốn câu hỏi này của bất kỳ chuyên gia thuế nào khi họ đang cố gắng giải quyết các khoản hoàn thuế thay thế:

Cần nộp thuế bao nhiêu năm? ?

Nếu IRS có nợ tôi tiền, tôi sẽ nhận nó không?

Tôi có nên gửi bằng thư trong tờ khai thuế hay bàn giao các khoản hoàn trả cho địa điểm đi bộ của IRS không?
Ai sẽ làm việc với tôi từ khi bắt đầu đến khi kết thúc ai là người sẽ làm việc cho vấn đề của tôi? Có phải nó sẽ được chuyển cho người khác không?
Khi làm việc với bất kỳ chuyên gia thuế nào, tốt nhất nên xây dựng một nền tảng chung. Hãy hỏi họ xem họ có những giấy phép gì, yêu cầu họ tổng hợp một kế hoạch dự án với thời hạn và hỏi họ phương pháp truyền thông ưa thích nào. Một số người tốt hơn bằng điện thoại, một số khác thì tốt hơn bằng email và những người khác thích bạn bỏ qua cuộc họp của một người.
Chi tiết kỹ thuật: Eff e) Thay thế một khoản hoàn trả cho điều khoản của Hạn chế

Một khoản thuế thay thế không phải là chữ ký của cá nhân

Bắt đầu thời hạn xử lý hồ sơ

Không bắt đầu thời hạn kiểm tra các hạn chế

Không có hiệu lực đối với thời hiệu hoàn trả về giới hạn
Từ Cuốn Hướng dẫn Doanh thu Nội địa 25. 6. 1. 9. 4. 5 "Ngày đánh giá sẽ bắt đầu giai đoạn quy định về thời hạn cho việc thu thập theo IRC Mục 6502 (a ) (1), nhưng không bắt đầu thời hạn để đánh giá. "
Tuy nhiên, nếu một người đồng ý với tờ khai thay thế, sau đó ký kết bản khai thay thế sẽ bắt đầu thời hạn kiểm tra các hạn chế. Từ cùng một mục của Hướng dẫn Doanh thu Doanh thu, "Nếu người đóng thuế ký một khoản hoàn trả SFR được chuẩn bị từ thông tin thu nhập nhận được từ người đóng thuế, thì nó trở thành lợi tức của người nộp thuế theo IRC Phần 6020 (a) và bắt đầu thời gian đánh giá các hạn chế." > Thông tin trong bài báo này dựa trên một phần cuộc phỏng vấn với Falisha Griffin, một chuyên gia về thuế chuyên về giúp đỡ người nộp thuế chậm. Nó cũng dựa trên một phần nghiên cứu của chính tác giả về vấn đề này. Chúng tôi khuyến khích bạn tìm kiếm sự trợ giúp chuyên nghiệp bất cứ khi nào bạn đang đối phó với một vấn đề về thuế.