Khi nào Tôi Phải Khai Thuế Thu Nhập của Quà tặng từ năm 2013?

Một trong số các loại thuế hiểu nhầm nhất là thuế quà tặng liên bang. Thuế quà tặng liên bang áp dụng cho việc chuyển giao tài sản từ người này sang người khác mà người nhận không trả giá thị trường hợp lý cho tài sản, hoặc, trong trường hợp quà tặng bằng tiền mặt, người nhận không cung cấp bất cứ thứ gì có giá trị để đổi lấy tiền mặt . Nếu bạn thực hiện một hoặc nhiều loại chuyển khoản này cho người khác trong suốt một năm nhất định, thì bạn có thể cần phải nộp đơn IRS Form 709, Quà Tặng Hoa Kỳ (và Thế Nào-Chuyển Nhượng) về Thuế đối với quà tặng bạn đã làm.

Đối với năm tính thuế năm 2013, chuyển khoản loại này sẽ yêu cầu người chuyển khoản nộp mẫu 709 của IRS trong các trường hợp sau:

1. Tổng giá trị của tất cả các quà tặng được thực hiện cho cùng một người trong cùng một năm dương lịch vượt quá $ 14,000. Quà tặng không vượt quá $ 14,000 cho mỗi năm cho cùng một người vào năm 2013 đủ điều kiện để loại trừ hàng năm từ thuế quà tặng. Mặt khác, nếu bạn cho con trai của bạn 10 000 đô la để mua một chiếc ô tô và 10 000 đô la khác để trả nợ thẻ tín dụng của mình vào năm 2013, thì bạn đã làm một món quà chịu thuế cho con trai của bạn với số tiền $ 6,000 và bạn, với tư cách người tặng quà, yêu cầu nộp Mẫu IRS 709 nhưng con của bạn sẽ không phải chịu bất kỳ khoản thuế thu nhập hoặc thuế quà tặng nào. Lưu ý rằng kể từ khi khoản thuế quà tặng hàng năm được lập chỉ mục cho lạm phát bắt đầu vào năm 1997 và chỉ có thể tăng thêm 1 000 đô la, thì việc loại trừ thuế quà tặng hàng năm cho năm 2009, 2010, 2011 và 2012 chỉ là 13.000 đô la.

1. Vợ / chồng của bạn cho một hoặc nhiều quà tặng cho cùng một người vượt quá 14.000 đô la Mỹ trong cùng năm dương lịch và bạn và vợ / chồng của bạn đồng ý "chia" quà tặng giữa hai người. Như đã đề cập ở trên, quà tặng không vượt quá $ 14,000 mỗi năm (hoặc $ 13,000 trong năm 2009 đến năm 2012) cho cùng một người đủ điều kiện cho việc loại trừ hàng năm từ thuế quà tặng. Mặt khác, nếu vợ / chồng của bạn cho con trai 10 000 đô la để mua một chiếc ô tô và 10 000 đô la khác để trả nợ thẻ tín dụng của mình vào năm 2013 và toàn bộ $ 20 000 đến từ một tài khoản theo tên duy nhất của người phối ngẫu, vợ / chồng có hai lựa chọn: (a) Tệp 709 và báo cáo $ 6,000 về quà tặng có đóng thuế cho con trai; hoặc (b) Mẫu đơn 709 và báo cáo rằng bạn và vợ / chồng của bạn đã chọn phân chia quà tặng giữa hai người để mỗi người trong số bạn được coi là đã tặng $ 10 000 món quà cho con trai. Việc chia tách quà tặng theo cách này là những gì được gọi là "tiểu thuyết hợp pháp" - nói cách khác, trong khi vợ / chồng của bạn là người duy nhất thực sự làm quà tặng, Bộ luật Doanh thu nội bộ cho phép bạn và người phối ngẫu của bạn bầu chọn không, quà tặng thực sự đến từ cả hai chúng tôi và do đó cuối cùng, không có quà tặng thuế đã được thực hiện.Trong khi chia tách quà tặng là một khoản tiền hoàn chỉnh của Bộ luật Thu nhập Nội địa, đó là một vị trí thuế quà tặng hoàn hảo hợp pháp và hợp pháp.

Tổng giá trị của quà tặng từ một người phối ngẫu là công dân Hoa Kỳ được lập cho một người phối ngẫu không phải là công dân Hoa Kỳ vượt quá $ 143,000.

1. Thay vì giới hạn loại trừ hàng năm là 14.000 đô la đối với những món quà tặng cho người không phải là người phối ngẫu vào năm 2013 và việc khấu trừ hôn ước không giới hạn đối với những món quà được trao cho vợ / chồng là công dân Hoa Kỳ, quà tặng cho một người phối ngẫu không phải là công dân Hoa Kỳ được giới hạn ở mức 143.000 đô la Mỹ cho năm 2013. Dưới đây là biểu đồ cho thấy giới hạn cụ thể cho quà tặng cho vợ hoặc chồng không phải là công dân trong năm 2009 đến năm 2012: Năm 2009 $ 133, 000
   2010 $ 134, 000
   2011 $ 136, 000
   2012 $ 139, 000
   Bạn làm cho một món quà của một sự quan tâm trong tương lai cho bất cứ ai trong suốt năm.
2. Một món quà quan tâm trong tương lai là món quà mà người nhận sẽ không được hưởng trong một số năm. Ví dụ bao gồm một món quà tặng cho Quỹ Tín thác Cá nhân Đạt tiêu chuẩn hoặc một món quà tặng cho bất kỳ loại niềm tin không thể huỷ ngang khác trong đó một hoặc nhiều người thụ hưởng không có quyền ngay lập tức thu hồi và sử dụng tài sản có năng khiếu. Khi nào là Mẫu IRS 709 Do?

Mẫu IRS 709 sẽ đến hạn vào hoặc trước ngày 15 tháng 4 của năm sau năm mà bạn đã thực hiện các khoản thuế phải nộp. Vì vậy, đối với quà tặng được thực hiện trong năm 2013, Mẫu IRS 709 sẽ đến hạn vào hoặc trước

15 tháng 4 năm 2014 . Nếu bạn cần phải nộp đơn IRS 4868 để yêu cầu gia hạn thêm 6 tháng tự động để nộp tờ khai thuế lợi tức cá nhân, thì mẫu đơn này cũng kéo dài thời gian để nộp Mẫu IRS 709.

Tuy nhiên, nó không kéo dài thời gian để trả bất kỳ khoản thuế quà tặng bạn có thể nợ. Để thanh toán thuế quà tặng, hãy sử dụng Biểu mẫu 8892 của IRS, được thảo luận dưới đây.

Nếu bạn không cần gia hạn thời gian để nộp tờ khai thuế lợi tức cá nhân của mình, hãy nộp Mẫu IRS 8892 để nhận được tự động kéo dài sáu tháng để nộp Mẫu IRS 709. Tuy nhiên, nộp Mẫu IRS 8892 không kéo dài thời gian để trả bất kỳ khoản thuế quà tặng bạn có thể nợ. Bạn phải trả thuế quà tặng mà bạn nợ khi nộp đơn, nếu không sẽ bị tính lãi và tiền phạt.

Nếu bạn không chắc chắn liệu quà tặng mà bạn đã thực hiện trong năm có nên hay không nên được báo cáo cho IRS trên Mẫu 709, sau đó tham khảo ý kiến ​​với luật sư lập kế hoạch bất động sản và kế toán của bạn trước ngày 15 tháng 4 của năm tiếp theo để chắc chắn.