Khi Bạn Charge GST / HST?

Về cơ bản, nếu bạn bán hàng hoá và dịch vụ ở Canada, bạn phải tính phí cho Khách hàng thuế hàng hoá và dịch vụ (GST) hoặc Thuế Bán hàng Hài hòa (HST) trừ khi doanh nghiệp của bạn đủ điều kiện làm ngoại lệ.

Thuế GST là thuế liên bang, hiện tại là 5% và được tính ở tất cả các tỉnh và lãnh thổ ở Canada, hoặc tự nó hoặc được bao gồm như một phần của HST.

Tuỳ thuộc vào Tỉnh / Thành phố của Bạn, bạn có thể phải tính phí GST, HST, hoặc GST + PST

Tại các tỉnh Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, PEI, Newfoundland và Labrador, bạn phải tính phí HST vì các tỉnh này đã kết hợp GST với Thuế Bán hàng của Tỉnh để tạo ra Thuế Bán hàng Hài hòa.

Các tỉnh khác như BC, Saskatchewan, Quebec và Manitoba đã giữ thuế Bán hàng Tỉnh (PST / QST / RST) riêng với hệ thống thuế GST của liên bang, vì vậy ở các tỉnh đó, doanh nghiệp của bạn phải tính phí, thu thập và chuyển sang cả GST và PST / RST / QST (và điền vào hai bộ biểu mẫu để làm việc đó)

Tuy nhiên, các tỉnh và vùng lãnh thổ khác như Alberta, Northwest Territories, Nunavut , và Yukon, không có Thuế Bán hàng của Tỉnh, tại các tỉnh này, doanh nghiệp của bạn chỉ tính phí, thu và nộp thuế GST

Tỉnh	HST	GST	PST / RST / QST
Anh		5%	7% thuế doanh thu của tỉnh 6% Thuế Bán hàng của Tỉnh (PST)
Manitoba		5%	8% Thuế bán lẻ (RST)
Ontario	13%
Quebec		5%	9. 975% Thuế bán Quebec (QST)
New Brunswick	15%
Nova Scotia	15%
Đảo Prince Edward > 15%			Newfoundland và Labrador
15%			Vùng Tây Bắc
	5%		Yukon
<< 5%		Nunavit
5%			Một số doanh nghiệp không phải chịu phí GST / HST
Nếu doanh nghiệp Canada của bạn phù hợp với một trong những trường hợp ngoại lệ, nó sẽ không phải tính phí, thu thập và nộp GST / HST.	Hai trường hợp ngoại lệ có thể là:	bán hàng hoá hoặc dịch vụ được xếp loại GST không được xếp hạng hoặc được miễn	là nhà cung cấp nhỏ
1) Nếu bạn đang bán hàng hoá hoặc dịch vụ không được xếp hạng (chẳng hạn như xuất khẩu, thiết bị y tế hoặc hàng tạp hóa cơ bản) hoặc hàng hoá hoặc dịch vụ được miễn trừ (chẳng hạn như bài học âm nhạc hoặc chăm sóc trẻ), bạn không phải tính phí GST / HST.	2) Được phân loại như một nhà cung cấp nhỏ phụ thuộc vào doanh nghiệp nhỏ của bạn kiếm được bao nhiêu tiền trong một năm. Doanh nghiệp của bạn sẽ hội đủ điều kiện là nhà cung cấp nhỏ nếu "tổng thu nhập chịu thuế của bạn trước khi chi phí từ tất cả các doanh nghiệp của bạn là 30.000 đô la Mỹ hoặc ít hơn trong bốn quý bốn năm liền liền và trong bất kỳ một quý lịch nào" (Cơ quan Doanh thu Canada).	Nếu trường hợp ngoại lệ số 1 không áp dụng và bạn kiếm được trên $ 30,000 thì bạn phải đăng ký và tính phí GST / HST.	Lưu ý rằng có những trường hợp ngoại lệ ngoại lệ. Ví dụ, nhà khai thác taxi và xe limousine và người biểu diễn không thường trú phải tính phí GST / HST ngay cả khi họ là các nhà cung cấp nhỏ.

Bạn có thể muốn đăng ký GST / HST ngay cả khi bạn không phải làm vì những lợi ích về thuế.

Đăng ký GST / HST

Trước khi bạn có thể tính phí GST / HST, bạn cần phải đăng ký để thu thập và chuyển nó qua Cục Doanh thu Canada. Họ đăng ký dễ dàng cho các doanh nghiệp Canada; bạn có thể đăng ký qua điện thoại (gọi Cơ Quan Thuế Canada (Canada Revenue Agency) số 1-800-959-5525), trực tuyến, bằng thư tín hoặc thậm chí đích thân đến văn phòng thuế.

(Lưu ý rằng nếu doanh nghiệp của bạn ở Quebec, bạn cần phải liên hệ với Revenu Quebec theo số 1-800-567-4692 khi họ làm việc với GST / HST trong tỉnh đó)

1. Nếu doanh nghiệp nhỏ của bạn bắt đầu bằng một nhà cung cấp nhỏ và bạn thực hiện nhiều hơn giới hạn của nhà cung cấp nhỏ ($ 30, 000) bạn sẽ muốn đăng ký GST / HST ngay; trong mắt Cơ quan Doanh thu Canada, bây giờ bạn đã là người đăng ký GST và bạn:
2. phải thu thập GST / HST về nguồn cung cấp làm doanh thu của bạn vượt quá $ 30,000;

phải đăng ký trong vòng 29 ngày kể từ ngày bạn nhận được nguồn cung cấp đã tạo doanh thu của bạn trên 30.000 đô la.

Đó là điểm đầu tiên thường xuyên đi lên các doanh nghiệp nhỏ không nhận ra họ đã qua giới hạn cho đến một thời gian sau đó khi họ đang làm sách và sau đó phát hiện ra họ đã không tính phí GST / HST khi họ cần phải có. Nếu doanh nghiệp nhỏ của bạn được phân loại là nhà cung cấp nhỏ, bạn sẽ muốn xem xét doanh thu của mình một cách cẩn thận.

Khi bạn đăng ký, doanh nghiệp của bạn sẽ được chỉ định một số doanh nghiệp; đây là con số mà bạn và Cơ quan Doanh thu Canada sẽ sử dụng để xác định doanh nghiệp của bạn. (Bạn sẽ sử dụng nó trên tất cả các hóa đơn của bạn, trong hệ thống kế toán của bạn, và trong tất cả các thư liên quan đến thuế của bạn với CRA)

Trở lại trang chủ> Common GST Questions Index

Xem thêm:

Bạn cần biết về tính phí HST ở Ontario

Doanh nghiệp của bạn có cần Đăng ký BC PST không?

Làm thế nào để Charge và thuế Bán hàng tỉnh (RST) tại Manitoba

Làm thế nào để phí và chuyển PST tại Saskatchewan

1. 8 chiến lược thuế để giảm thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn