Tỷ lệ thời gian thu thập trung bình là gì?

Tỷ lệ thời gian thu thập trung bình, thường được rút ngắn thành "khoảng thời gian thu trung bình", còn được gọi là "tỷ lệ số ngày bán hàng xuất sắc". Đây là số ngày trung bình mà công ty cần để thu thập các khoản phải thu. Nói cách khác, tỷ lệ tài chính này là số ngày trung bình cần thiết để chuyển các khoản phải thu thành tiền mặt. Công thức toán học để xác định tỷ lệ thu thập trung bình là đơn giản nhưng trước hết đòi hỏi phải thu thập một số thông tin về tài chính.

Các công thức tính tỷ lệ thu hồi trung bình là:

Số ngày trong chu kỳ x Số tài khoản phải thu trung bình ÷ Doanh thu tín dụng thuần = Ngày thu thập

Khi sử dụng công thức tỷ lệ thu hồi trung bình,

số ngày

có thể là một năm (365) hoặc một năm kế toán (360) hoặc bất cứ thời kỳ nào khác, miễn là các dữ liệu khác - các tài khoản trung bình phải thu và doanh thu tín dụng ròng - kéo dài cùng một số ngày. Các tài khoản trung bình phải thu trong khoảng thời gian này có thể được xác định bằng tổng số các khoản phải thu vào đầu kỳ và các khoản phải thu cuối kỳ, sau đó chia cho 2. Hầu hết các doanh nghiệp thường xuyên tính các khoản nợ phải thu nổi bật, đôi khi hàng tuần và thường xuyên hàng tháng. Đối với thời kỳ tính toán dài hơn, số liệu bắt đầu và kết thúc cho các khoản phải thu có thể được tìm thấy trong báo cáo thu nhập của công ty hoặc bằng cách bổ sung số liệu phải thu hàng tháng cho năm, có thể tìm thấy trong bảng cân đối kế toán.

->

Doanh thu tín dụng thuần chỉ đơn giản là tổng doanh số tín dụng bán hàng trừ đi tổng lợi nhuận trong giai đoạn được đề cập. Trong hầu hết các trường hợp, con số doanh thu tín dụng thuần này cũng có sẵn trong Bảng cân đối kế toán của công ty. Kết quả tính toán là số ngày trung bình giữa thời điểm bắt đầu bán tín dụng cho đến khi số dư tín dụng được thanh toán.

Một ví dụ làm việc về tính toán

Ví dụ: giả sử vào đầu năm tài chính 2016, Công ty, Inc. có các khoản phải thu là 46.000 đô la Mỹ. Vào cuối năm đó , số dư nợ phải thu của nó bằng 56.000 đô la Mỹ. Trong cùng kỳ, doanh số bán ròng ròng của nó - tổng doanh thu trừ đi thu nhập - tổng cộng 600.000 đô la Mỹ. Bổ sung các khoản phải thu ban đầu là 46.000 và kết thúc các khoản phải thu là 56, 000 tổng số 102, 000. Chia cho 2 bằng 51.000, là khoản nợ trung bình phải thu trong kỳ kế toán một năm.

Nhân số trung bình các khoản phải thu (51, 000) vào 365 ngày là 18, 615, 000

Chia 18, 615, 000 theo doanh thu ròng 600, 000 bằng 31.025 ngày, là số ngày trung bình kể từ ngày bán tín dụng cho đến khi số dư nợ được thu.

Tầm quan trọng của thời kỳ thu thập trung bình Ratio

Biết được tỷ lệ trung bình thời gian thu thập số liệu của công ty bạn cung cấp cho bạn nhiều hơn một cái nhìn sâu sắc có giá trị vào kinh doanh của bạn. Tuy nhiên, cần giải thích một cách thận trọng.

• Một điều, để có ý nghĩa, tỷ lệ này cần được diễn giải tương đối. So với những năm trước, liệu doanh nghiệp có khả năng thu các khoản phải thu tăng lên hay không - con số thu được từ ngày đến ngày thu được đang giảm dần - hay đang tăng lên?
• Nếu đó là thứ hai, nó có nghĩa là các khoản phải thu của bạn đang mất thanh khoản và bạn có thể cần phải có những bước đi tích cực để đảo ngược xu hướng này.
• Bạn cũng nên so sánh chính sách tín dụng của công ty bạn với số ngày trung bình từ bán hàng tín dụng cho đến bộ sưu tập cân bằng để đánh giá mức độ hiệu quả của công ty bạn. Ví dụ, nếu khoảng thời gian thu thập trung bình là 45 ngày, nhưng chính sách tín dụng của công ty là thu thập khoản phải thu trong 30 ngày, đó là vấn đề. Nhưng nếu thời gian thu mua trung bình là 45 ngày và chính sách tín dụng đã công bố là 10 ngày ròng, điều đó còn tệ hơn nhiều; khách hàng của bạn rất xa sự tuân thủ các điều khoản của hiệp định tín dụng và điều này đòi hỏi bạn phải nhìn vào chính sách tín dụng của công ty bạn và đưa ra các biện pháp để thay đổi tình huống, trong đó:

Các yêu cầu về thanh toán tín dụng

khách hàng

Xác định thời gian chiết khấu sau thời gian dư nợ đến hạn, net 2/10 / net 30, tức là giảm 2% nếu thanh toán trong 10 ngày với số dư đầy đủ trong 30 ngày

theo dõi tốt hơn các khoản nợ quá hạn

Tính lãi suất cho phép đối với các tài khoản quá hạn