Những món quà cụ thể nào không thuộc diện chịu thuế quà tặng?

Không phải tất cả các chuyển giao tài sản từ một người sang người không phải là người hưởng lợi nếu không có tiền mặt hoặc các giá trị tiền tệ khác được trao đổi đều phải chịu thuế đối với các mục đích thuế quà tặng liên bang. Hiện tại, có ba loại chuyển khoản như vậy không thực sự được coi là quà tặng vì mục đích thuế quà tặng liên bang: (1) quà tặng loại trừ hàng năm, (2) một khoản thanh toán nhất định cho chi phí giáo dục và (3) một số khoản thanh toán nhất định cho chi phí y tế.

Quà tặng loại trừ hàng năm là gì?

Quà tặng loại trừ hàng năm là món quà đủ tiêu chuẩn cho khoản tiền quà tặng liên bang hiện hành là $ 14,000 / người / năm. Nói cách khác, theo Luật Doanh thu Nội địa, nếu tài sản được chuyển từ một người sang người không phải là người hưởng lợi trong trường hợp không trao đổi tiền mặt hoặc các giá trị tiền tệ khác và giá trị của tài sản đó đã chuyển là 14.000 USD trở xuống thì chuyển không phải là một món quà nào cả. (Lưu ý rằng việc loại trừ hàng năm từ thuế quà tặng được lập chỉ mục cho lạm phát hàng năm nhưng phải tăng ít nhất là 1 000 đô la, vì vậy nó có thể ngồi cùng một khoản tiền trong nhiều năm)

Các cặp vợ chồng đã kết hôn có thể kết hợp số tiền loại trừ hàng năm và món quà $ 28,000 cho mỗi người, mỗi năm mà không phải chịu bất kỳ khoản nợ thuế món quà nào. Nhưng lưu ý rằng ngay cả khi một cặp vợ chồng giới hạn món quà của họ để tăng gấp đôi số tiền loại trừ hàng năm, họ vẫn có thể cần phải nộp tờ khai thuế quà tặng của liên bang - Biểu thuế IRS 709, Quà của Hoa Kỳ (và Thế hệ Chuyển Nhượng) - để báo cáo bất kỳ " phân chia quà tặng "- họ sẽ cần phải tư vấn với kế toán của họ để đảm bảo.

Nếu yêu cầu hoàn lại thuế quà tặng, thì sẽ đến hạn vào ngày 15 tháng 4 năm sau năm thực hiện món quà.

Lưu ý rằng quà tặng cho một người phối ngẫu là công dân Hoa Kỳ được miễn thuế quà tặng do việc khấu trừ hôn không giới hạn, trong khi quà tặng cho một người phối ngẫu không phải là công dân Hoa Kỳ có số tiền loại trừ hàng năm của chính họ.

Các khoản thanh toán đủ điều kiện để loại trừ giáo dục là gì?

Khoản thanh toán đủ điều kiện cho việc loại trừ giáo dục là khoản thanh toán trực tiếp cho một tổ chức đủ điều kiện trong nước hoặc nước ngoài như học phí cho việc giáo dục của một cá nhân. Điều đó có nghĩa là gì? Bạn có thể trả học phí đại học của cháu nội trong khoản $ 20.000 và cũng đưa cho cháu thêm $ 14,000 trong cùng một năm mà không phải trả bất kỳ khoản thuế quà tặng liên bang nào.

Các quy tắc sau đây phải được tuân thủ chặt chẽ để thanh toán cho các khoản chi phí giáo dục là quà tặng không thể tha thứ được:

1. Việc thanh toán phải được thực hiện trực tiếp cho cơ sở giáo dục chứ không phải cho cá nhân nhận học vấn.
2. Việc thanh toán phải được thực hiện cho học phí chỉ .

Vì vậy, điều này có nghĩa là nếu bạn thanh toán trực tiếp cho đứa cháu hoặc nếu bạn trả tiền cho sách, đồ tiếp tế, phòng ăn hoặc hội đồng quản trị hoặc các loại chi phí giáo dục khác thì khoản thanh toán của bạn sẽ được coi là món quà chịu thuế nếu vượt quá $ 14, 000.

Các khoản thanh toán đủ điều kiện để loại trừ dịch vụ y tế là gì?

Các khoản thanh toán đủ điều kiện cho việc loại trừ y tế là khoản thanh toán trực tiếp cho một cơ sở cung cấp dịch vụ chăm sóc y tế cho cá nhân hoặc công ty cung cấp bảo hiểm y tế cho một cá nhân và chi phí chăm sóc y tế cũng giống như các khoản khấu trừ thuế thu nhập mục đích.

Vậy nghĩa là gì? Bạn có thể trả tiền cho việc cắt bỏ ruột thừa trong trường hợp của cháu với số tiền 20.000 đô la và đồng thời cho cháu thêm 14.000 đô la vào cùng năm mà không phải trả bất kỳ khoản thuế quà tặng liên bang nào.

Nhưng lưu ý rằng việc thanh toán phải được thực hiện trực tiếp đến cơ sở chăm sóc y tế hoặc công ty cung cấp bảo hiểm y tế, không phải cho cá nhân nhận trợ cấp chăm sóc y tế hoặc bảo hiểm, nếu không thanh toán sẽ được coi là món quà chịu thuế nếu nó vượt quá $ 14,000.