SEP-IRAs - Kế hoạch Hưu trí Tự làm chủ quan trọng

Một SEP-IRA (Mức lương hưu Nhân viên Giản giản) cho phép chủ nhân có thể đóng góp quỹ hưu trí cho nhân viên của mình. Ngoài ra, các cá nhân tự làm chủ có thể tạo ra và tài trợ cho kế hoạch nghỉ hưu của SEP-IRA cho chính họ. So với kế hoạch 401 (k) nổi tiếng, các giới hạn đóng góp có tiềm năng cao hơn cùng với sự phức tạp ít là những lợi ích quan trọng của SEP-IRA.

Ai có thể thiết lập một SEP-IRA?

Bất kỳ chủ lao động nào cũng có thể thành lập một SEP-IRA, bao gồm các doanh nghiệp độc lập, công ty hợp danh, và các doanh nghiệp chưa có tư cách pháp nhân.

Một cá nhân có thu nhập từ tự làm chủ có thể tạo ra một SEP-IRA, ngay cả khi anh ta cũng là nhân viên ở nơi khác được bao trả bởi một kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc.

Lợi ích của SEP-IRA

Bên cạnh lợi ích đầu tiên của SEP-IRA như một chiếc xe tiết kiệm hưu trí dễ sử dụng, SEP-IRA cũng có thể cung cấp các khoản thuế lớn. Các khoản đóng góp cho một SEP-IRA cung cấp khấu trừ thuế cho người sử dụng lao động (hoặc cá nhân tự kinh doanh) cho năm tính thuế đóng góp.

SEP-IRA thiếu một yêu cầu nộp hồ sơ hàng năm của IRS. Như những bằng chứng khác về tính đơn giản của chúng, các giấy tờ cần thiết để thiết lập một SEP-IRA là tối thiểu.

Những ngày quan trọng của SEP-IRA

Giống như các IRA thông thường và Roth IRA, đóng góp cho SEP-IRA có thể được thực hiện sau năm đóng góp. Ngoài ra, thời hạn đóng góp SEP-IRA thông thường có thể được gia hạn đến cuối ngày đến hạn nộp thuế.

Hạn cuối cho tạo ra SEP-IRA cũng là ngày đến hạn của tờ khai thuế cộng với bất kỳ khoản gia hạn nào.

Đối với hầu hết mọi người, SEP-IRA phải được thiết lập và đóng góp vào ngày 15 tháng 4 sau năm thu được lợi tức. Hơn nữa, hầu hết người nộp thuế có thể mở rộng thuế cho đến ngày 15 tháng 10 và do đó cũng được gia hạn thời gian để tạo và cấp quỹ SEP-IRA của họ. Hạn cuối để đóng góp SEA IRA cho năm thuế 2016 là ngày 18 tháng 4 năm 2017 (ngày 16 tháng 10 năm 2017 là thời hạn gia hạn).

Quy tắc Đóng góp SEP-IRA

Có nhiều sự linh hoạt trong số tiền bạn đóng góp cho SEP-IRA. Có rất ít tính linh hoạt trong những người bạn đóng góp nó vào.

Vì số tiền đóng góp có thể được xác định hàng năm, không có nghĩa vụ phải đóng góp hàng năm của một số tiền nhất định hoặc phần trăm. Trong bất cứ năm nào, số tiền đóng góp chỉ có thể là 0% đến 25% mức bồi thường (tối đa là 270 000 đô la), miễn là tổng số tiền đóng góp cho một cá nhân không vượt quá $ 53,000 cho năm 2016 và 54.000 đô la cho năm 2017.

Phụ thuộc vào thu nhập thực tế của bạn, giới hạn đóng góp của SEP IRA có thể lớn hơn giới hạn đóng góp của IRA là $ 5, 500 vào năm 2016 và 2017 ($ 6, 500 cho người từ 50 tuổi trở lên). Sẽ rất khôn ngoan khi so sánh các giới hạn IRA của SEP với giới hạn đóng góp 401 (k) cho nhân viên là $ 18,000 vào năm 2016 và 2017 ($ 24,000 cho người từ 50 tuổi trở lên). Không giống IRAs và 401ks, SEP IRAs không đưa ra bất kỳ điều khoản bắt kịp nào. Nhưng tin tốt là giới hạn đóng góp đã khá đáng kể.

Để biết thêm thông tin về giới hạn đóng góp của SEA IRA trong năm thuế 2016 và 2017, xem Hạn ngạch và Hạn chót của SEA IRA.

Lưu ý: Người sử dụng lao động phải đóng góp phần trăm đóng góp tương tự cho mỗi nhân viên từ 21 tuổi trở lên, kiếm được 600 đô la trở lên trong năm đó, và làm việc cho người sử dụng lao động ít nhất ba trong năm năm trước đó.

Tính toán bồi thường

Những người tự kinh doanh muốn tính toán và có thể đầu tư vào khoản đóng góp SEP-IRA tối đa cho phép nên chuẩn bị cho một số đầu gãi. Thứ nhất, giới hạn 25% đã đề cập trước đó là trên lợi nhuận ròng chứ không phải doanh thu gộp. Quan trọng hơn, khấu trừ một nửa số thuế tự doanh cũng như khấu trừ khoản đóng góp của SEP-IRA phải được trừ vào số lợi nhuận ròng để tính giới hạn SEP-IRA.

Đây là một máy tính đóng góp hữu ích có thể được sử dụng để xác định khoản đóng góp hàng năm tối đa cho IRA SEP. Tuy nhiên, đối với các vấn đề thuế quan trọng như vậy, bạn nên tư vấn với một chuyên gia tư vấn thuế nếu bạn có thêm các câu hỏi liên quan đến số tiền đóng góp thực tế của IRA SEP.

IRS cung cấp một danh sách hữu ích các tài nguyên liên quan đến SEA IRA tại IRS. gov.

Cập nhật bởi Scott Spann