Thuế Đối xử với thu nhập tự doanh

Những người làm việc cho mình thay vì làm việc thông qua người sử dụng lao động nhận được thu nhập bồi thường dựa trên các khoản phí tính cho khách hàng hoặc khách hàng của họ. Người tự kinh doanh cũng phải chịu chi phí liên quan đến công việc của họ, và các chi phí liên quan đến kinh doanh đó trực tiếp làm giảm số tiền thu nhập do tự làm chủ các loại thuế của liên bang và tiểu bang khác nhau.

Cơ sở thuế tự làm chủ

Người lao động tự do được đánh thuế thu nhập ròng tự doanh của họ, trái ngược với những người lao động phần lớn chịu thuế trên tổng tiền lương của họ trước khi khấu trừ công việc.

Chi phí kinh doanh khác nhau có thể được khấu trừ trực tiếp từ thu nhập của người tự làm chủ, chẳng hạn như chi phí cho quảng cáo, vật tư văn phòng và thiết bị. Số tiền thu nhập ròng của thu nhập tự doanh, tức là sau khi các khoản khấu trừ cho phép đã được khấu trừ, sẽ phải chịu các khoản thuế liên bang và tiểu bang sau đây.

Thuế thu nhập liên bang

Chính phủ liên bang Mỹ áp dụng thuế thu nhập đối với thu nhập ròng tự doanh. Thuế này được tính trên Mẫu 1040 mỗi năm. Thuế suất thu nhập dần dần trở nên cao hơn khi thu nhập tăng lên. Thuế thu nhập liên bang không được khấu trừ tự động từ thu nhập phí mà khách hàng và khách hàng nhận được. Thay vào đó, người tự kinh doanh chuyển các khoản thanh toán thuế của họ bằng cách sử dụng hệ thống thuế ước tính.

Thuế An sinh Xã hội

Thuế An Sinh Xã Hội là thuế bằng phẳng với mức tối đa. Thuế An sinh Xã hội là không đổi 12. 4 phần trăm của tất cả các khoản thu nhập từ bồi thường, lên đến mức bồi thường tối đa là $ 118, 500.

Số tiền $ 118,500 này được gọi là tiền lương An Sinh Xã Hội. Số tiền cơ bản tiền lương được lập ra mỗi năm bởi An Sinh Xã Hội. Thuế an sinh xã hội được trả cho một nửa bởi chủ nhân và một nửa do nhân viên. Người tự làm chủ trả cả hai phần của An Sinh Xã Hội, nhưng cũng sẽ khấu trừ phần tiền thuế An Sinh xã hội của người sử dụng lao động làm khấu trừ thêm vào thuế thu nhập.

Thuế Medicare

Thuế Medicare là thuế bằng phẳng với tỷ lệ 2,9% trên tất cả thu nhập bồi thường. Một nửa số thuế Medicare, hoặc 1. 45 phần trăm, do chủ nhân trả. Nửa còn lại của thuế Medicare, cũng là 1. 45 phần trăm, được nhân viên thanh toán. Người tự làm chủ trả cả hai phần, nhưng phải khấu trừ phần Medicare của người sử dụng lao động để khấu trừ thuế thu nhập.

Thuế Tự Làm Việc

Thuế tự doanh là thuế kết hợp của An Sinh Xã Hội và Medicare do thu nhập từ thu nhập tự doanh. Những người tự kinh doanh sẽ khấu trừ phần thuế của Tự Ngủ của người sử dụng lao động dưới dạng khoản khấu trừ mục hàng ở trang 1 của Biểu 1040. Thuế tự doanh và khoản khấu trừ cho phần người sử dụng lao động được tính toán theo Schedule SE.

Thuế Thu Nhập Tiểu Bang

Mức thuế thu nhập của tiểu bang áp dụng cho thu nhập thuần tự doanh. Một số tiểu bang có thuế suất bằng phẳng (chẳng hạn như mức 5% của Massachusetts 'Massachusetts'), các bang khác có tỷ lệ thuế lũy tiến hoặc tốt nghiệp, và các tiểu bang khác không có thuế thu nhập.

Thuế thành phố và địa phương

Thành phố và các địa phương trong cả nước áp thuế thu nhập của riêng mình. Thành phố New York có lẽ là ví dụ nổi tiếng nhất về thuế thu nhập thành phố.

Một số thuế địa phương được áp dụng ở cấp thành phố (như ở Ohio), các loại thuế khác được áp dụng ở cấp quận (chẳng hạn như Indiana), trong khi các loại thuế khác do khu học chánh ấn định (như ở Iowa).

Thông tin thêm về thuế thành phố và địa phương.
Thuế doanh nghiệp địa phương

Các chính quyền thành phố và quận hạt có thể áp dụng các khoản thuế kinh doanh đối với người tự kinh doanh, chẳng hạn như giấy phép kinh doanh thành phố hoặc thuế biên chế thành phố. Ví dụ, thành phố New York, áp dụng một khoản thuế doanh nghiệp chưa được thành lập đối với người tự kinh doanh. Và San Francisco áp dụng thuế biên chế thành phố vào thu nhập từ việc tự làm việc.

Thuế Thu nhập của Liên bang và Tiểu bang

Không giống như thu nhập từ tiền lương và tiền lương, thu nhập tự doanh không phải chịu thuế liên bang và tiểu bang về thuế thất nghiệp, cũng không phải là quỹ bảo hiểm của tiểu bang như chương trình bảo hiểm tàn tật của tiểu bang California.

Một số tiểu bang cho phép người tự làm chủ tự nguyện tham gia các chương trình bảo hiểm của tiểu bang.

Báo cáo Thu nhập cho Người Sử dụng lao động

Khách hàng và khách hàng của bạn có thể yêu cầu người bán tự điền Mẫu W-9. Thông tin có trong mẫu đơn này sẽ được sử dụng để cung cấp cho người có việc làm tự bản thân với một Mẫu 1099-MISC sau năm kết thúc để báo cáo các khoản hoàn trả trong năm có tổng cộng 600 đô la trở lên. Mẫu 1099-MISC cũng được gửi tới IRS.

Người tự làm chủ cũng có thể yêu cầu mẫu W-9 từ các nhà cung cấp và nhà thầu phụ và lần lượt phát hành 1099-MISC nếu họ trả 600 đô la trở lên cho bất kỳ nhà cung cấp duy nhất nào.

Ngoài ra, người tự kinh doanh sẽ báo cáo tổng thu nhập của họ trong năm trên mẫu 1040 bằng cách sử dụng Bảng F nếu họ đang điều hành trang trại hoặc Lịch C nếu họ đang tiến hành kinh doanh phi nông nghiệp.

Làm việc cả với tư cách là nhân viên và tự làm việc

Một số người tự làm chủ cũng làm việc như là nhân viên. Trong trường hợp này, thuế an sinh xã hội của họ sẽ được điều phối bằng Schedule SE khi tính toán các khoản thuế An Sinh Xã Hội và Medicare của họ. Một khoản tiền lương An Sinh Xã Hội duy nhất, hiện đang ở mức 118 đô la 500 đô la, được sử dụng cho thu nhập từ bồi thường, dù là một nhân viên hay tự làm chủ. Thêm vào đó, người tự kinh doanh có thể điều chỉnh khoản khấu trừ của họ lên thu nhập tiền lương của họ để có nhiều thuế hơn, thay vì gửi các khoản thanh toán ước tính.

Điều gì nếu bạn không thực sự tự làm chủ

Một số nhà tuyển dụng nhầm lẫn phân loại nhân viên của họ làm nhà thầu tự kinh doanh. Điều này có lợi cho người sử dụng lao động là không phải chịu chi phí quản lý và tài chính của khấu trừ lương. Nhưng điều này có thể có tác động thuế to lớn đối với người lao động, hiện nay phải trả gấp đôi khoản thuế An Sinh Xã Hội và Medicare mà họ thường phải trả.Những người lao động nghĩ rằng họ có thể bị phân loại sai như là một nhà thầu độc lập có thể liên hệ với IRS để yêu cầu cơ quan xem xét vấn đề. Để tạo điều kiện thuận lợi cho cuộc điều tra IRS này, người lao động nên sử dụng Mẫu SS-8, yêu cầu IRS xác định xem người lao động có tự làm chủ hay là nhân viên hay không.