Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận là gì?

Định nghĩa:

Một kế hoạch chia sẻ lợi nhuận là một loại kế hoạch đóng góp được xác định cho phép các công ty giúp nhân viên tiết kiệm cho nghỉ hưu. Với kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, đóng góp của người sử dụng lao động là tùy ý. Điều đó có nghĩa là công ty có thể quyết định từ năm này đến năm bao nhiêu để đóng góp (hoặc có đóng góp gì) cho kế hoạch của nhân viên. Nếu công ty không có lợi nhuận, nó không phải đóng góp cho kế hoạch.

(Nhưng một công ty không cần phải có lợi nhuận để có một kế hoạch chia sẻ lợi nhuận.) Sự linh hoạt này làm cho nó trở thành một kế hoạch nghỉ hưu tuyệt vời cho các doanh nghiệp nhỏ hoặc doanh nghiệp ở mọi quy mô. Thêm vào đó, nó gắn liền lợi ích tài chính của nhân viên với sự thành công của công ty.

Chương trình chia sẻ lợi nhuận Tối đa đóng góp

Mặc dù không có số tiền phải đóng góp vào kế hoạch chia sẻ lợi nhuận hàng năm, có một khoản tiền tối đa có thể được đóng góp vào kế hoạch chia sẻ lợi nhuận cho mỗi nhân viên. Số lượng dao động theo thời gian với lạm phát. Khoản đóng góp tối đa cho một kế hoạch chia sẻ lợi nhuận ít hơn 100% tiền bồi thường hoặc 54.000 đô la vào năm 2017. Thêm vào đó, số tiền bồi thường của bạn có thể được tính đến khi xác định số tiền đóng góp của chủ lao động và nhân viên là rất hạn chế. Giới hạn bồi thường là 270.000 đô la vào năm 2017.

Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận như thế nào

Không giống như kế hoạch 401 (k), nhân viên có kế hoạch chia sẻ lợi nhuận không đóng góp cho chính họ.

Nhưng một công ty có thể có các loại kế hoạch nghỉ hưu khác, chẳng hạn như 401 (k), cùng với kế hoạch chia sẻ lợi nhuận. Nhân viên có thể nhận được cổ phần lợi nhuận dưới hình thức tiền mặt hoặc cổ phiếu công ty. Thông thường, đóng góp được thực hiện cho một tài khoản nghỉ hưu thuế đủ điều kiện cho phép phân phối miễn phí phạt sau khi tuổi 59 1/2.

Một số kế hoạch đưa ra kết hợp các khoản trợ cấp hoãn lại và tiền mặt, với tiền mặt được phân phối và đánh thuế trực tiếp với mức thu nhập thông thường (như khoản đóng góp hưu trí cộng với tiền thưởng hàng năm). Nếu bạn rời công ty, bạn có thể di chuyển tài sản thành một kế hoạch chia sẻ lợi nhuận vào một Rollover IRA. Các phân phối được thực hiện trước tuổi 59 1/2 có thể bị phạt 10%. Trong khi vẫn còn làm việc, một nhân viên có thể có thể lấy một khoản vay từ một kế hoạch chia sẻ lợi nhuận.

Ai làm gì trong kế hoạch chia sẻ lợi nhuận

Nhân viên thực sự không phải làm bất cứ điều gì để hưởng lợi từ loại kế hoạch này, nhưng công ty phải làm một số tính toán, lập kế hoạch và thủ tục giấy tờ.

Nếu người sử dụng lao động quyết định chia sẻ lợi nhuận trong một năm nhất định, công ty phải tuân theo một công thức được xác định trước để quyết định xem nhân viên nào có được cái gì và bao nhiêu. Sự phân bổ của nhân viên thường được xác định bằng tỷ lệ phần trăm của chi trả.Đóng góp cũng có thể được trao đổi theo thời gian theo một lịch trình hoa hồng được ấn định.

Nhà tuyển dụng cũng phải thiết lập một hệ thống theo dõi các khoản đóng góp, đầu tư, phân phối, và nhiều hơn nữa, và nộp báo cáo hàng năm với chính phủ. Các kế hoạch này có thể đòi hỏi nhiều bảo trì hành chính (nhưng nhiều người quản lý kế hoạch sẽ làm công việc này thay mặt công ty).

Những ưu và khuyết điểm của kế hoạch chia sẻ lợi nhuận

Nếu người sử dụng lao động thành lập kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, họ cũng có thể lựa chọn để duy trì kế hoạch nghỉ hưu khác. Không có yêu cầu về kích thước cho công ty và người sử dụng lao động không cần phải lo lắng về việc nộp một Mẫu 5500 hàng năm. Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận có thể được thiết kế đơn giản hoặc phức tạp như người sử dụng lao động mong muốn. Có thể mua một tài liệu kế hoạch chia sẻ lợi nhuận được chấp thuận trước từ kế hoạch nghỉ hưu có lợi cho tổ chức chuyên môn hoặc tài chính để giúp giảm gánh nặng cho công việc hành chính.

Đóng góp được thực hiện trên cơ sở tùy ý và tính linh hoạt này là một tính năng hấp dẫn của kế hoạch chia sẻ lợi nhuận. Tính linh hoạt này làm cho kế hoạch chia sẻ lợi nhuận là một lựa chọn tốt khi dòng tiền mặt là một vấn đề. Một nhược điểm tiềm tàng là chi phí hành chính có xu hướng cao hơn so với các thỏa thuận cơ bản (SEP hoặc SIMPLE IRA).

Một yêu cầu hành chính khác là cần phải kiểm tra rằng các quyền lợi không phân biệt đối xử với bất kỳ nhân viên nào được đền bù cao.

Các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận chỉ cho phép đóng góp của chủ lao động. Trong trường hợp một tính năng trì hoãn tiền lương được thêm vào kế hoạch chia sẻ lợi nhuận thì nó sẽ được định nghĩa là "kế hoạch 401 (k)".

Nội dung trên trang này chỉ được cung cấp cho mục đích thảo luận và thông tin. Nó không nhằm mục đích tư vấn tài chính chuyên nghiệp và không nên là nền tảng duy nhất cho quyết định đầu tư hoặc quyết định lập kế hoạch thuế của bạn. Trong bất kỳ trường hợp, thông tin này đại diện cho một khuyến nghị để mua hoặc bán chứng khoán.

Cập nhật bởi Scott Spann