Câu hỏi thường gặp về Thuế của Quỹ

Bạn có thắc mắc về thuế đánh thuế lẫn và bài viết này có câu trả lời!

Trước khi có câu hỏi và câu trả lời về thuế đánh thuế lẫn nhau, hãy lưu ý những loại tài khoản cơ bản này:

Về thuế, có hai loại tài khoản đầu tư chính:

Tài khoản chịu thuế: Đây là những tài khoản được tài trợ bằng đô la sau thuế và thu nhập, như cổ tức và lãi, phải chịu thuế cho nhà đầu tư trong năm nó được kiếm được. Ngoài ra, thu nhập (lợi nhuận) được đánh thuế khi đầu tư được bán. Ví dụ về các tài khoản này bao gồm các tài khoản môi giới cá nhân, tài khoản môi giới chung, và hầu hết các tài khoản tiết kiệm tại các ngân hàng.

Tài khoản hoán đổi thuế:

Tài khoản hoãn thuế: Đây là các tài khoản được tài trợ bằng tiền đô la trước khi tính thuế và / hoặc thu nhập (tăng trưởng) của khoản đầu tư trong tài khoản không bị đánh thuế miễn là các khoản đầu tư vẫn còn trong tài khoản. Ví dụ bao gồm IRAs, 401 (k) s và niên kim.

Và nếu không có thêm thắc mắc, tôi cho bạn câu trả lời cho câu hỏi thường gặp về các khoản thuế liên quan (FAQ):

Thu nhập từ Quỹ Tương hỗ bị đánh thuế như thế nào?

Cổ tức là khoản thanh toán cho cổ đông (nhà đầu tư) cổ phiếu, trái phiếu, hoặc quỹ tương hỗ. Các khoản thanh toán này đại diện cho lợi nhuận của công ty được phân chia giữa các cổ đông. Nhà đầu tư mạo hiểm sẽ lựa chọn nếu muốn chia cổ tức để đầu tư lại (để mua thêm cổ phần của quỹ) hoặc được nhận như là một khoản thanh toán bằng tiền mặt hoặc gửi vào tài khoản khác.

Điều quan trọng cần lưu ý là các cổ đông của quỹ tương hỗ có thể bị đánh thuế cổ tức của quỹ, ngay cả khi các khoản phân phối này được nhận bằng tiền mặt hoặc tái đầu tư vào các cổ phiếu bổ sung của quỹ.

Cổ tức của quỹ tương hỗ thường được đánh thuế hoặc là thu nhập bình thường (đánh thuế theo thuế thu nhập cá nhân) hoặc là cổ tức đủ điều kiện (có thể chịu thuế đến 15% mức tối đa). Cổ tức thường xuyên và đủ điều kiện được báo cáo cho các nhà đầu tư quỹ tương hỗ trên mẫu thuế 1099-DIV. Đối với mục đích nộp thuế, nhà đầu tư lẫn nhau (người nộp thuế) sẽ báo cáo cổ tức trên Mẫu 1040, Biểu B và Mẫu 1040, dòng 9a và 9b.

Tôi phải Làm gì Với Mẫu 1099 của tôi?

Nếu bạn nhận được 1099 thì có nghĩa là bạn nợ thuế? Có hơn một chục loại 1099 mẫu khác nhau nhưng các dạng 1099 phổ biến nhất được tạo ra từ các hoạt động đầu tư, chẳng hạn như cổ tức, lợi nhuận vốn và các khoản phân phối tài khoản nghỉ hưu (IRA, 401k, 403b). Các loại phổ biến nhất của 1099 của các nhà đầu tư nhận được bao gồm 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT và 1099-Q.

1099-R: Mẫu này phải được gửi cho bạn từ người giữ tài khoản hưu trí, chẳng hạn như IRA, niên kim, tiền cấp dưỡng, kế hoạch chia sẻ lợi nhuận hoặc kế hoạch 401 (k) khi bạn đã đã có một sự phân phối của một số loại trong năm thuế. Lưu ý rằng phân phối không có nghĩa là rút tiền mặt .Nói một cách đơn giản, phân phối có nghĩa là tiền đã được chuyển ra khỏi tài khoản. Ví dụ về các loại phân phối bao gồm một khoản rút tiền mặt một phần hoặc toàn bộ hoặc một IRA rollover.
1099-DIV: Mẫu này được gửi đến một nhà đầu tư từ một công ty quỹ tương hỗ để ghi lại tất cả các khoản cổ tức và lợi tức vốn đã trả cho nhà đầu tư trong năm tính thuế. Một số nhà đầu tư có thể bị lẫn lộn với mẫu 1099-DIV bởi vì họ có thể không nhận được bất kỳ hình thức thanh toán bằng tiền mặt nào từ bất kỳ khoản cổ tức hoặc lợi nhuận vốn trong năm. Ngay cả khi bạn chọn tái đầu tư cổ tức, bạn vẫn nhận được cổ tức. Và thậm chí nếu bạn không bán cổ phần của quỹ tương hỗ, bạn vẫn có thể có lợi nhuận từ vốn lẫn nhau.
1099-INT: Biểu mẫu này được gửi từ các tổ chức, chẳng hạn như ngân hàng, cho chủ tài khoản nhận được khoản thanh toán lãi suất ít nhất là $ 10 trong suốt năm thuế. Lãi suất, không nhầm lẫn với cổ tức, là phổ biến nhất trong tài khoản tiết kiệm ngân hàng, Chứng chỉ tiền gửi, và các tài khoản thị trường tiền tệ.
1099-Q: Biểu mẫu này được gửi cho các nhà đầu tư nhận được bản phân phối từ Tài khoản Tiết kiệm cho Giáo dục của Coverdell (ESA) hoặc Kế hoạch Mục 529. Thông thường, người nộp thuế không phải trả thuế cho các khoản phân phối nhỏ hơn hoặc bằng với chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn.

1099 mẫu thường được gửi tới cả IRS và người nộp thuế cá nhân từ tổ chức (ví dụ công ty quỹ hoặc ngân hàng tương hỗ) phân phối cổ tức, tăng vốn, lãi suất hoặc rút tiền mặt. Vì vậy không phải lúc nào cá nhân cần phải gửi bản sao của mình cho IRS bằng cách nộp thuế.

Tuy nhiên, cần giữ lại 1099s và các tài liệu khác cung cấp bằng chứng hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh chịu thuế và không phải chịu thuế của bạn. Nói cách khác, các nhà đầu tư nên chuẩn bị cho kiểm toán thuế, điều này sẽ yêu cầu tài liệu của bạn nộp thuế.

Mẫu 5498 là gì?

Mẫu 5498 là tài liệu thuế phát hành cho người có tài khoản hoãn thuế như IRA truyền thống, Roth IRA, SEP-IRA, hoặc SIMRA IRA. Biểu mẫu được gửi bởi tổ chức tài chính nơi bạn giữ tài khoản của mình và một bản sao được gửi đến IRS. Do đó bạn không cần phải gửi 5498 của mình cho IRS với việc nộp thuế 1040 hàng năm của bạn. Bạn cũng sẽ nhận được một mẫu 5498 cho mỗi tài khoản bạn giữ.

Mẫu 5498 dành cho mục đích thông tin và bao gồm số tiền đóng góp bạn thực hiện, giá trị thị trường hợp lý vào cuối năm và thông tin về việc phân bổ tối thiểu bắt buộc. Cùng với số 1099-R của bạn, số 5498 của bạn sẽ được gửi bằng bưu điện vào ngày 31 tháng 1, sau năm tính thuế.

Quỹ phân chia lợi ích vốn lẫn nhau là gì?

Quỹ đầu tư chứng khoán có thể đầu tư vào hàng chục hoặc hàng trăm cổ phiếu. Thường thì người quản lý quỹ tương hỗ sẽ mua và bán cổ phiếu của một số cổ phiếu trong quỹ tương hỗ trong một năm nhất định. Khi người quản lý bán cổ phiếu có giá trị tăng lên kể từ khi họ mua những cổ phiếu đó, những giao dịch này tạo ra lợi nhuận từ vốn, sau đó được chuyển cho nhà đầu tư (bạn).

Làm thế nào để tôi tính các cơ sở trung bình của các quỹ tương hỗ?

Chi phí cơ bản được sử dụng để xác định lợi ích hoặc tổn thất của bạn cho các mục đích thuế khi bạn bán quỹ tương hỗ của mình (hoặc các loại hình đầu tư khác). Cơ sở chi phí là giá mua của một quỹ tương hỗ (hoặc tài sản khác) cộng với khoản đầu tư được tái đầu tư và tái phân phối lợi nhuận tăng vốn.

Đặt đơn giản nếu bạn bán quỹ tương hỗ của bạn ở mức giá cao hơn (thể hiện bằng Giá trị Tài sản Ròng hoặc NAV) so với bạn mua nó, bạn có lợi. Nếu bạn bán nó ở một mức giá thấp hơn, bạn có một mất mát.

Nhưng điều gì sẽ xảy ra khi bạn mua cổ phần của các quỹ tương hỗ vào các thời điểm và giá khác nhau?

Khi bạn mua cổ phần quỹ tương hỗ vào các thời điểm và giá khác nhau, bạn sẽ cần tính cơ sở trung bình.

Để tính cơ sở bình quân (Từ: IRS Gov - Quỹ tương hỗ (Chi phí, Phân phối, vv))

Tăng chi phí của tất cả cổ phần bạn sở hữu trong quỹ tương hỗ.
Chia kết quả đó bằng tổng số cổ phần bạn sở hữu. Điều này cho phép bạn trung bình mỗi cổ phần.
Nhân tỷ lệ bình quân trên mỗi cổ phần với số cổ phần được bán.

Bạn không còn có thể sử dụng phương pháp xếp loại kép để tìm cơ sở trung bình của mình.

Thưởng thức chưa được thực hiện bằng Net (NUA) là gì?

Mức tăng giá chưa thực hiện (NUA) có thể xảy ra khi bạn rút cổ phiếu công ty khỏi số 401 (k) của mình và chuyển nó vào tài khoản môi giới chịu thuế. NUA rất quan trọng nếu bạn có cổ phiếu của công ty mà đã đánh giá cao đáng kể và bạn đang chuyển giao cổ phiếu từ kế hoạch nghỉ hưu do nhân viên nghỉ hưu do nhân viên trợ cấp, như 401 (k). Lưu ý rằng các bản phân phối như thế này thường chỉ được phép khi bạn có sự kiện kích hoạt, chẳng hạn như nghỉ hưu hoặc chấm dứt hợp đồng.

Khi phân phối, NUA không phải chịu thuế thu nhập thông thường. Do đó, có thể thông minh để thực hiện việc chuyển giao cổ phiếu của công ty thành một tài khoản môi giới thông thường, chứ không phải là một chiếc xe tiết kiệm chậm trả khác, chẳng hạn như một Tài khoản hưu trí cá nhân (IRA).

Bằng cách này, bất kỳ lợi ích nào từ cổ phần của bạn sẽ bị đánh thuế (bất cứ khi nào bạn quyết định bán cổ phiếu) với lãi suất vốn dài hạn, có thể ở mức thấp tới 15%. Tuy nhiên, nếu bạn cuộn cổ phiếu công ty của bạn vào một IRA, tất cả các khoản rút tiền đều được đánh thuế với mức thu nhập thông thường, có thể lên đến 35%.

Làm thế nào tôi có thể tránh được đánh thuế hai lần cho các quỹ tương hỗ?

Quỹ tương hỗ không giống như các chứng khoán đầu tư khác, chẳng hạn như cổ phiếu, bởi vì chúng là các danh mục đầu tư đơn lẻ, được gọi là các khoản đầu tư chung, giữ hàng chục hoặc hàng trăm chứng khoán khác.

Do đó các hoạt động đánh thuế diễn ra như là một phần của quản lý quỹ tương hỗ đi qua trách nhiệm thuế đối với bạn, nhà đầu tư quỹ tương hỗ. Ví dụ, nếu một cổ phiếu nắm giữ trong quỹ tương hỗ của bạn trả cổ tức, sau đó người quản lý quỹ sau đó bán cổ phiếu với giá trị cao hơn người đó trả tiền, bạn sẽ phải trả thuế theo hai mức: 1) Thuế cổ tức thường được đánh thuế là thu nhập, và 2) Thuế lợi tức thu được từ thuế thu nhập doanh nghiệp.

Và thậm chí nếu bạn chỉ nắm giữ quỹ tương hỗ trong vài tháng và chưa bán bất kỳ cổ phiếu nào, có thể bạn sẽ nhận được khoản phân phối lợi nhuận dài hạn (giả định rằng quỹ tương hỗ đã nắm giữ cổ phiếu nhiều hơn một năm).Do đó các khoản thuế phân phối cho bạn là do các hoạt động trong quỹ lẫn nhau, không phải do các hoạt động đầu tư của bạn.

Khi bạn đi bán quỹ tương hỗ của bạn, hãy nhớ rằng bạn đã trả thuế đối với cổ tức đã được tái đầu tư. Ví dụ, nếu bạn mua một quỹ tương hỗ ở mức 10 000 đô la và bán nó sau đó với giá 15 000 đô la, bạn phải trả một khoản thuế lợi tức $ 5 000, phải không? Không cần thiết! Nếu bạn đã đóng thuế trên $ 1,000,000 cổ tức trong thời gian giữ của bạn, phần thuế của bạn chỉ có thể là $ 4,000.

Tôi Đầu tư Quỹ Tương Trợ và Giảm Thuế như thế nào?

Bạn đã có nhiều suy nghĩ để lựa chọn đầu tư và đã thực hiện chiến lược phân bổ tài sản nhưng bạn có thể không nghĩ đến vị trí tài sản hoặc nơi quỹ đầu tư của bạn được đầu tư tốt nhất .

Thuế thu được khác biệt đáng kể trong các trương mục hoãn thuế so với các tài khoản môi giới. Bán quỹ tương hỗ trong một trương mục hoãn thuế như IRA hoặc 401 (k), sẽ không tạo ra các khoản thuế lợi nhuận từ việc tăng vốn. Trên thực tế, việc bán quỹ không tạo ra thuế (mặc dù có thể áp dụng các khoản phí tương hỗ khác). Ngoài ra, thu nhập từ cổ tức không phải bị đánh thuế trong IRA hoặc 401 (k) cho đến khi rút lại vào thời điểm sau đó, chẳng hạn như nghỉ hưu.

Hãy nhớ rằng các khoản đầu tư được giữ trong một tài khoản môi giới được tính thuế thu nhập từ lãi và lợi tức (cổ tức). Ví dụ: nếu bạn bán một quỹ tương hỗ ở mức giá cao hơn giá mà bạn đã mua, bạn sẽ có khoản lợi tức mà bạn sẽ nợ thuế. Ngoài ra, bất kỳ thu nhập từ lãi nào (cổ tức) kiếm được từ đầu tư vào tài khoản môi giới được đánh thuế như thu nhập thông thường, cũng giống như khi nhận tiền lương từ người sử dụng lao động.

Do đó, khi có thể và phù hợp với mục tiêu đầu tư của bạn, bạn có thể giảm thiểu thuế bằng cách giữ các khoản đầu tư tạo ra thu nhập, chẳng hạn như các quỹ trái phiếu và quỹ cổ phiếu sản xuất cổ tức, trong 401 (k) hoặc IRA của bạn và giữ thuế của bạn các quỹ tiết kiệm, chẳng hạn như các quỹ cổ phiếu tăng trưởng, các quỹ cổ phiếu nhỏ, các quỹ chỉ số, và ETF, trong tài khoản môi giới chịu thuế của bạn.

IRS Publication 550 là nơi bạn sẽ tìm thấy thông tin quan trọng về việc đối xử thuế đối với quỹ lẫn nhau và quỹ thị trường tiền tệ.

Pub 550 giải thích:

khoản thu nhập đầu tư nào chịu thuế và chi phí đầu tư nào được khấu trừ,
khi nào và cách hiển thị những mục này trong bản khai thuế của bạn,
cách xác định và báo cáo lợi nhuận và tổn thất trên định đoạt bất động sản đầu tư,
và thông tin về bất động sản và nhà tạm trú thuế.

Tỷ lệ chi phí thuế là gì và tôi làm thế nào để tìm nó?

Tỷ lệ chi phí thuế đo lường số tiền lợi tức hàng năm mà nhà đầu tư mất thuế. Ví dụ, nếu tỷ lệ chi phí thuế của quỹ tương hỗ là 2% và lợi nhuận của quỹ là 10% thì lợi nhuận sau thuế của nhà đầu tư là 8%. Để tìm các quỹ hiệu quả về thuế, bạn sẽ tìm kiếm tỷ lệ chi phí thuế thấp.

Morningstar là công ty nghiên cứu và phân tích quỹ tương hỗ tính toán và cung cấp tỷ lệ chi phí thuế. Dưới đây là cách tìm nó trên trang web của họ:

Đến Morningstar. com.
Nhập biểu tượng Ticker ở đầu trang.
Bây giờ bạn đang ở trang báo giá của quỹ.
Nhấp vào liên kết "Thuế" trên thanh công cụ bên dưới tên quỹ.
Tỷ lệ thuế-chi phí là trên trang này.

Nếu bạn có những câu hỏi khác, đừng ngại thử trang web Dịch vụ Doanh thu Nội bộ tại IRS. gov. Nó không phức tạp như bạn nghĩ!

Khước từ: Thông tin trên trang này chỉ được cung cấp cho mục đích thảo luận và không được hiểu nhầm là tư vấn thuế hoặc tư vấn đầu tư. Liên hệ với chuyên gia thuế để được hướng dẫn tốt nhất về hoàn cảnh thuế của bạn. Trong bất kỳ trường hợp, thông tin này đại diện cho một khuyến nghị để mua hoặc bán chứng khoán.