Làm thế nào để Đọc Báo cáo Thu nhập của Công ty

Báo cáo Thu nhập là một tài liệu tài chính chuẩn tóm tắt doanh thu và chi phí của một công ty trong một khoảng thời gian nhất định, thường là một phần tư của năm tài chính cũng như toàn bộ năm tài chính. Điều quan trọng là cả nhà đầu tư lẫn người quản lý công ty đều có thể đọc và hiểu tài liệu này để hiểu được tình hình tài chính của công ty. Các chuyên gia tài chính có khuynh hướng đánh giá mức độ khó đọc khi tài liệu này "trung bình" và đương nhiên thời gian yêu cầu thay đổi tùy thuộc vào quy mô của công ty và độ phức tạp của tài liệu.

Các khoản hạch toán và các khoản thu nhập của các khoản thu nhập bao gồm:

Doanh thu Doanh thu

Thường được gọi là "Top Line" là số tiền mà công ty đã bán trong một khoảng thời gian nhất định. Khi có nhiều hơn một dòng doanh thu hiển thị trên Tổng Doanh thu, báo cáo cung cấp chi tiết về sản phẩm hoặc dịch vụ nào là nhà sản xuất thu nhập chính.

Chi phí bán hàng

Con số này là chi phí mà công ty tạo ra doanh thu được thể hiện trong Tổng Doanh thu Doanh thu ở trên. Bạn nên so sánh tổng chi phí với tổng doanh thu, nhưng cũng xem xét chi phí của từng dòng sản phẩm hoặc dịch vụ so với doanh thu. Chi phí Bán hàng còn được gọi là Chi phí Hàng bán (CGS).

Lợi nhuận gộp hoặc (Lỗ)

Đây là sự khác biệt giữa doanh thu bán hàng và chi phí bán hàng. Nếu sự khác biệt là tích cực, thì công ty đang kiếm lời. Ngược lại, sự khác biệt âm là mất mát và điều này được hiển thị trong ngoặc như (Mất).

Chi phí chung và hành chính, hoặc G & A

Đây là những chi phí liên quan đến việc điều hành công ty thay vì chi phí cho việc mua hoặc mua sản phẩm (ví dụ: Chi phí bán hàng).

Những chi phí này cần được giám sát chặt chẽ và giữ ở mức thấp nhất có thể.

Chi phí Bán hàng và Marketing

Đây là những chi phí không liên quan trực tiếp đến sản xuất sản phẩm hoặc dịch vụ cần bán. Mặc dù điều quan trọng là quảng bá sản phẩm hoặc dịch vụ của bạn, những chi phí này không bắt buộc đối với hoạt động của công ty và cần được giám sát và so sánh với các công ty khác (cùng sản phẩm tương tự hoặc cùng sản phẩm).

Chi phí nghiên cứu và phát triển (R & D)

Đây là một phần thu nhập của công ty đang được tái đầu tư vào kinh doanh để tìm và phát triển sản phẩm mới. Con số này cho thấy mức độ quản lý của một sự đổi mới cụ thể. Nếu bạn nhìn vào con số này tăng hoặc giảm từ năm này sang năm bạn có thể đánh giá sự đổi mới sản phẩm.

Thu nhập hoạt động

Đây là những gì còn lại khi bạn trừ đi tất cả các chi phí hoạt động từ lợi nhuận gộp của công ty.

Thu Nhập Trước Thuế

Sau khi trừ bất kỳ khoản lãi nào đã trả cho khoản nợ chưa thanh toán từ Tổng Thu nhập Hoạt động, bạn sẽ được trừ Khoản Thu Nhập Trước Thuế.Đây là số tiền mà công ty dự kiến ​​sẽ phải đóng thuế.

Thuế

Đây là số tiền mà công ty đã trả (hoặc dự kiến ​​sẽ phải trả) thuế cho một khoảng thời gian nhất định. Nó bao gồm tất cả các khoản thuế cho tất cả các khu vực pháp lý.

Thu nhập ròng từ các hoạt động liên tục

Sau khi trừ thuế từ thu nhập, thu nhập ròng là khoản thu nhập này của công ty. Con số này tương đương với tiền lương của nhân viên làm việc.

Mức lợi nhuận

Điều này thay đổi từ ngành công nghiệp sang ngành công nghiệp nhưng là một cách hay để so sánh các công ty tương tự, từ góc độ đầu tư hoặc điểm chuẩn. Bạn có thể xem con số này tương tự như mức lãi suất mà bạn nhận được từ khoản đầu tư.

5-6% được hiển thị bởi công ty này được coi là thấp cho một nhà sản xuất và sẽ đảm bảo xem xét.

Các sự kiện không thường xuyên

Đây là chi phí của bất kỳ chi phí một lần nào như tái cơ cấu doanh nghiệp, sa thải lớn hoặc mất mát do mất mát không hoàn lại. Chúng được hiển thị trên một đường riêng biệt để tránh lẫn lộn với hình hoạt động liên tục ở trên.

Thu nhập ròng

Đây là những gì công ty đã để lại sau khi trừ đi tất cả các chi phí của nó từ tổng doanh thu. Nếu sự khác biệt là tích cực nó là lợi nhuận. Một sự khác biệt âm là mất mát và được hiển thị trong ngoặc đơn. Đối với một công ty để duy trì sức khỏe và giữ trong kinh doanh, con số này cần phải được tích cực phần lớn thời gian. Các công ty vì lợi nhuận cố gắng làm cho số lợi nhuận thuần càng cao càng tốt.

Cổ tức cho Cổ đông

Các công ty trả cổ tức cho các cổ đông sở hữu một phần của công ty.

Nếu cổ tức đã được thanh toán trong kỳ báo cáo, chúng được báo cáo trên dòng này. Đây có thể là cổ tức trả cho cổ đông phổ thông, cổ đông ưu đãi, hoặc các nhà đầu tư khác. Cổ tức thường chỉ được trả mỗi năm một lần.

Thu nhập ròng dành cho cổ đông

Đây là "điểm mấu chốt". Đây là số tiền mà công ty đã để lại vào cuối một khoảng thời gian nhất định. Nó được tổ chức cho nhu cầu trong tương lai, được đầu tư như Hội đồng chỉ đạo, hoặc trả lại cho các nhà đầu tư trong tương lai.