Thuế và thuế TNDN ở nước ngoài

Cổ phiếu cổ phiếu đang rất phổ biến tại Hoa Kỳ, vì nó cung cấp cho các nhà đầu tư một dòng thu nhập ổn định theo thời gian. Nhưng trước khi lặn xuống cổ phiếu cổ tức quốc tế, bạn có thể muốn làm một số bài tập ở nhà trước tiên. Nhiều quốc gia giữ lại thuế trong số tiền phân phối do một công ty nước ngoài phân phối, có thể ảnh hưởng đến lợi tức cổ tức hiệu quả của bạn.

Trong bài này, chúng ta sẽ xem xét kỹ hơn về cách thức chia cổ tức khi đầu tư quốc tế và cách thức các nhà đầu tư có thể tối đa hóa tiềm năng thu nhập.

-1->

Đóng thuế cổ tức

Đầu tư vào cổ phiếu chia cổ tức của Ucraina là một quá trình khá đơn giản. Sau khi nhận cổ tức từ cổ phiếu bạn sở hữu, bạn đưa họ vào tờ khai thuế của bạn và nộp thuế thu nhập. Nếu chúng được giữ trong tài khoản được ưu đãi thuế, như IRA, thì bạn không phải trả bất kỳ khoản thuế nào đối với chúng. Thật không may, chứng khoán cổ tức của nước ngoài lại phức tạp hơn một chút.

Sự khác biệt là cổ tức trả bởi một công ty nước ngoài có thể phải chịu thuế của nước sở tại của công ty đó. Theo lý thuyết, điều này có nghĩa là bạn có thể phải khai thuế riêng cho mỗi quốc gia mà bạn nhận được cổ tức. Thuế suất cổ tức cũng khác với từng quốc gia, có nghĩa là bạn nên yêu cầu nhà môi giới của bạn biết chính xác mức giá.

Tin tốt lành là một số nước có thoả thuận với Hoa Kỳ để làm cho quy trình trở nên dễ dàng hơn, nhưng các hiệp định này khác nhau tùy thuộc vào quốc gia và nhà đầu tư nên tham vấn với chuyên gia thuế trước khi thực hiện bất kỳ khoản đầu tư nào.

Trong các trường hợp khác, IRS Hoa Kỳ cung cấp tín dụng thuế cho các nhà đầu tư để bù đắp số tiền mà họ phải trả cho các đơn vị thuế nước ngoài.

Sử dụng tín dụng thuế của nước ngoài

Dịch vụ สรรพากร nội địa Hoa Kỳ (IRS) cung cấp tín dụng thuế nước ngoài hoặc khấu trừ một khoản mục cho các khoản thuế thu được ở nước ngoài trên nguồn thu nhập nước ngoài phải chịu thuế Mỹ cùng thu nhập, chẳng hạn như cổ tức cổ phần.

Đáng lưu ý, các khoản tín dụng thuế này chỉ áp dụng cho các khoản thuế bù đắp được trả ở U. S., vì vậy một số người về hưu không được hưởng lợi.

Thông thường, các nhà đầu tư nhận tín dụng thuế nước ngoài dưới 300 đô la Mỹ có thể nộp đơn xin tín dụng trực tiếp trên Mẫu 1040 nếu cổ phiếu đang lưu hành được lưu giữ trong một tài khoản môi giới truyền thống và một mẫu 1099-DIV đã nhận được các khoản thuế nước ngoài đã trả. Nếu không, có thể phải nộp Mẫu 1116 để xin tín dụng thuế và đính kèm vào Mẫu 1040.

Cuối cùng, tín dụng thuế nước ngoài không áp dụng trong một số trường hợp. Thứ nhất, tín dụng không thể vượt quá nguồn thu nhập nước ngoài của bạn chia cho thu nhập chịu thuế trên toàn thế giới của bạn. Và thứ hai, một số quốc gia không có quan hệ tốt với Hoa Kỳ có thể không đủ tiêu chuẩn để được tín dụng thuế nước ngoài, kể cả các quốc gia mà U.S. đang chiến đấu với, ví dụ.

Vấn đề về Tài khoản Hưu trí

Những người có tài khoản hưu trí, chẳng hạn như 401 (k) s, IRA và Roth IRA, nên đặc biệt chú ý đến những vấn đề này. Do không có thuế thu nhập ở Hoa Kỳ đối với cổ tức, bất kỳ khoản thuế nước ngoài nào được giữ lại đối với cổ tức chia cổ tức trong các tài khoản này đều bị mất vĩnh viễn. Ở các nước có mức thuế cổ tức có thể cao hơn 20%, điều này có thể làm giảm đáng kể lợi tức cổ tức hiệu quả.

Có một vài quốc gia không giữ lại bất kỳ khoản thuế nào đối với cổ tức hoặc có các điều khoản đặc biệt đối với các nhà đầu tư tại Hoa Kỳ. Do đó, các nhà đầu tư có tài khoản có lợi thế về thuế có thể muốn hạn chế đầu tư chứng khoán cổ phiếu nước ngoài vào các nước này.

Công ước về Thuế và Ghi chú Cuối cùng

Hầu hết các quốc gia đều có hiệp định thuế với U. S. Điều này có thể giúp giảm tỷ lệ thuế cho các nhà đầu tư vào chứng khoán cổ tức của nước ngoài. Nhưng trong một số trường hợp, mức thuế suất có thể khác với môi giới môi giới, vì mỗi người môi giới phải nộp giấy tờ với cơ quan nước ngoài. Trong một số trường hợp, các nhà đầu tư cá nhân cũng có thể chọn để nhận tuyến đường này để được hưởng mức chiết khấu.

Cuối cùng, cổ phiếu cổ tức của nước ngoài có thể là một việc kinh doanh khôn khéo cho các nhà đầu tư. Nhưng nhìn chung, cần nhớ một số điểm chính khi đầu tư vào cổ phiếu cổ tức của nước ngoài:

• Hoa Kỳ cung cấp tín dụng thuế nước ngoài cho các nhà đầu tư có nguy cơ bị đánh thuế hai lần bằng cách trả thuế cổ tức cho cả nước ngoài và Hoa Kỳ
• Tài khoản hưu trí không đủ điều kiện cho tín dụng thuế nước ngoài vì họ không phải đóng thuế ở Hoa Kỳ
• Các nhà đầu tư nên yêu cầu môi giới của họ tìm hiểu về thuế suất thuế cổ tức tại các quốc gia khác nhau, quốc gia và cả tổ chức tài chính.
• Các nhà đầu tư cũng có thể muốn hỏi chuyên gia thuế để xem những vấn đề thuế này có ảnh hưởng đến tình hình cụ thể của họ như thế nào khi đầu tư thu nhập.