Từ thiện Khoản đóng góp ở Canada

Câu hỏi: Các khoản khấu trừ quyên góp từ thiện cho một doanh nghiệp Canada là gì?

Trả lời:

Cho dù bạn đang nộp thuế thu nhập cá nhân Canada hay thuế thu nhập doanh nghiệp, quy tắc về khoản khấu trừ quyên góp từ thiện về cơ bản là giống nhau nếu bạn đang điều hành một doanh nghiệp Canada.

Là một doanh nghiệp duy nhất hoặc hợp danh nộp tờ khai thuế thu nhập T1, bạn có thể yêu cầu khấu trừ trên 340 dòng tiền từ thiện và quà tặng lên tới 75 phần trăm lợi nhuận ròng của bạn (dòng 236).

"Trong một năm mà một người chết và một năm trước đó, giới hạn này là 100 phần trăm thu nhập ròng của một người" (

Thuế Tổng Quát và Hướng dẫn Phúc lợi , Canada Revenue Agency). Số tiền quyên góp từ thiện tối đa mà một công ty Canada kiểm soát nộp tờ khai thuế T2 có thể yêu cầu bồi thường là như nhau; 75% thu nhập ròng (dòng 300).

Bạn không thể yêu cầu đóng góp từ thiện để tạo ra hoặc tăng khoản lỗ nhưng các khoản đóng góp từ thiện không được sử dụng có thể được chuyển sang và sử dụng trong bất kỳ năm năm sau.

Tổ chức nào Đủ điều kiện như đã làm xong?

CRA liệt kê các tổ chức sau đây đủ điều kiện để phát hành các khoản đóng góp chính thức:

tổ chức từ thiện đã đăng ký (xem danh sách các tổ chức từ thiện đã đăng ký);

• Các hiệp hội thể thao nghiệp dư Canada đã đăng ký (RCAAAs)

• Tổ chức dịch vụ nghệ thuật quốc gia

• công ty nhà ở đăng ký cư trú tại Canada chỉ được thành lập để cung cấp chỗ ở giá rẻ cho người cao tuổi;

• các thành phố đăng ký ở Canada;
• các thành phố hoặc cơ quan công cộng đã đăng ký thực hiện chức năng của chính phủ tại Canada;
• Liên hợp quốc và các cơ quan của Liên hợp quốc;
• Các tổ chức từ thiện nước ngoài đã nhận được quà tặng từ Nữ hoàng ở bên phải của Canada
• các trường đại học đã đăng ký bên ngoài Canada được quy định là trường đại học mà sinh viên thường bao gồm sinh viên từ Canada;
• Nữ hoàng ở bên phải của Canada, một tỉnh, hoặc một lãnh thổ, và Liên hợp quốc và các cơ quan của mình
• Các tổ chức từ thiện nước ngoài đã nhận được món quà từ Nữ hoàng ở bên phải của Canada

• Điều gì về các khoản đóng góp cho Hoa Kỳ Tổ chức từ thiện?

Hiệp định thuế giữa Canada và U. cho phép khấu trừ các khoản đóng góp cho các tổ chức từ thiện của Hoa Kỳ

nếu doanh nghiệp của bạn có nguồn thu nhập từ Hoa Kỳ . Nếu đây là trường hợp bạn có thể quyên góp cho các tổ chức từ thiện của U. S. và yêu cầu bồi thường số tiền đủ điều kiện của U. S. quà tặng lên đến 75 phần trăm thu nhập của bạn tại U. báo cáo về khai thuế Canada của bạn. Quà tặng có làm Đạt yêu cầu không?

Tổ chức từ thiện đã đăng ký có thể phát hành các khoản tiền tặng cho quà tặng phi tiền tệ, tuy nhiên để làm như vậy, tổ chức từ thiện phải có khả năng xác định được giá trị thị trường (FMV) cho món quà, trong một số trường hợp có thể khó khăn.Cơ quan Thu thuế Canada (CRA) tuyên bố:

"Nói chung, nếu giá thị trường hợp lý của bất động sản dưới 1 000 USD, một thành viên của tổ chức từ thiện đã đăng ký hoặc một cá nhân khác có đủ kiến ​​thức về tài sản có thể xác định Nếu giá trị thị trường hợp lý được dự kiến ​​sẽ cao hơn $ 1 000, chúng tôi đề nghị rằng bất động sản phải được đánh giá chuyên nghiệp bởi một bên thứ ba (có nghĩa là người không liên quan đến người hiến tặng hoặc tổ chức từ thiện) "

CRA giữ một cách thận trọng các khoản đóng góp bằng hiện vật cho các tổ chức từ thiện do lạm dụng hệ thống đã xảy ra trong quá khứ (tình huống mà các nhà tài trợ đã nhận được biên nhận thuế vượt quá giá trị thị trường của món quà). Nếu một cuộc kiểm toán cho thấy rằng yêu cầu bồi thường cho một tặng phẩm tặng là quá mức, yêu cầu bồi thường có thể không được phép. Các tổ chức từ thiện có tham gia vào các hoạt động như vậy có nguy cơ phạt tiền hoặc mất tình trạng từ thiện.

Để biết thêm thông tin về các khoản đóng góp từ thiện mà một công ty có thể làm và làm thế nào một công ty có thể tăng khoản khấu trừ từ thiện, thì có thể yêu cầu bồi thường về thuế thu nhập của mình, xem T4012: T2 Corporation Income Tax Guide.

Trở lại> Thuế Thu Nhập Canada Các Câu Hỏi Thường Gặp Mục