Thuế Kế hoạch Với IRA SEP

Các kế hoạch Hưu bổng Nhân viên Đơn giản (SEP) là một loại kế hoạch tiết kiệm cho nghỉ hưu dành cho những chủ doanh nghiệp tự doanh và các chủ doanh nghiệp nhỏ. Với kế hoạch hưu bổng nhân viên đơn giản, một doanh nghiệp có thể đóng thuế vào tài khoản hưu trí cá nhân cho mỗi nhân viên. Các SEP chỉ được tài trợ bởi chủ sử dụng tiền đô la khấu trừ thuế. Không giống như kế hoạch nghỉ hưu khác, kế hoạch SEP không cung cấp Roth hoặc đóng góp sau thuế.

• Người sử dụng lao động có thể đóng góp tới 25% mức bồi thường hàng năm của mỗi nhân viên.
• Những người tự làm chủ có thể đóng góp tới 20% thu nhập thuần từ việc làm tự do tài khoản của họ.
• Đóng góp được giới hạn ở mức tối đa $ 52,000 cho mỗi người tham gia chương trình cho năm 2014.

SEP đề cập đến một kế hoạch hưu bổng chính thức, được người sử dụng lao động thông qua. IRS có một kế hoạch SEP mô hình mà bạn có thể áp dụng (Mẫu 5305-SEP). Các tổ chức tài chính có thể có kế hoạch mô hình riêng của họ.

SEP IRA đề cập đến các tài khoản IRA được thiết lập cho mỗi người tham gia chương trình. Người sử dụng lao động chấp nhận một SEP và sau đó đóng góp cho mỗi SEP IRA của người tham gia.

Lợi ích chính của việc áp dụng một SEP

- 9 -> Tiết kiệm thuế hoãn lại cho kế hoạch nghỉ hưu

• Kế hoạch có thể được thông qua vào cuối ngày hoàn thuế (với phần mở rộng) cho năm thuế trong câu hỏi
• Kế hoạch có thể được tài trợ như cuối cùng là ngày đến hạn của bản khai thuế (với phần mở rộng) cho năm thuế đã đề cập
• Đóng góp của chủ lao động chỉ
• Thông thường không cần nộp Mẫu 5500 hàng năm để báo cáo trợ cấp hưu trí
• Thông thường ít phức tạp và ít tốn kém để duy trì hơn các kế hoạch hưu trí doanh nghiệp nhỏ khác như 401 (k) s
• Nhân viên luôn được nhận 100% quỹ hưu trí
• Tỷ lệ đóng góp có thể thay đổi mỗi năm
• Lập kế hoạch thuế với kế hoạch hưu bổng nhân viên giản đơn < Đóng góp cho IRA SEP được khấu trừ thuế cho người hoặc doanh nghiệp tài trợ đóng góp. Vì vậy các IRA của SEP có thể đóng vai trò sau trong kế hoạch thuế:

Đóng góp của SEP tăng các khoản khấu trừ, từ đó giảm thu nhập chịu thuế.

Giảm lợi tức chịu thuế dẫn đến tính thuế thấp hơn. Do đó đóng góp của SEP có thể được sử dụng để giảm thuế.

• đóng góp của SEP cho người tự làm chủ được khấu trừ như một khoản điều chỉnh thu nhập.

Điều chỉnh thu nhập thu nhập thấp hơn thu nhập (AGI). Giảm AGI ảnh hưởng đến một số khoản khấu trừ nhạy cảm AGI và tính thuế. Nếu bạn cần hạ thấp AGI để đủ điều kiện cho một khoản tiền thuế đặc biệt, đóng góp của SEP có thể giúp bạn làm điều đó.

• SEP IRA có các tính năng kế hoạch thuế khác:

Thu nhập từ đầu tư thu được trong SEA IRA là khoản hoàn trả thuế

Đóng góp có thể được thực hiện sau khi kết thúc năm thuế

• Tỷ lệ đóng góp có thể thay đổi theo từng năm
• Người tham gia kiểm soát các khoản đóng góp được đầu tư
• Có thể được chuyển sang các IRA truyền thống
• Có thể được sử dụng ngoài các IRA truyền thống và Roth IRA
• Những đóng góp dư thừa có thể được chuyển sang và khấu trừ vào năm sau < Làm thế nào SEP IRA Đóng góp Thuế Liên bang
• SEP IRA được tài trợ bằng cách sử dụng tiền trước thuế.
• Câu hỏi tự nhiên phát sinh, bao nhiêu phần đóng góp của SEP sẽ làm giảm thuế? Và quan trọng hơn, những khoản thuế nào đóng góp cho SEP giảm?

Đối với cá nhân tự làm chủ SEA IRA của mình, đóng góp

được khấu trừ như một khoản điều chỉnh thu nhập trên Mẫu 1040 dòng 28. Các khoản đóng góp của SEP làm giảm thu nhập gộp của một người, giảm thu nhập chịu thuế và do đó giảm thuế thu nhập liên bang. SEP IRA không ảnh hưởng đến việc tính toán thuế tự doanh, vì thuế đánh thuế tự doanh được tính trước khi đóng góp SEP. Người tự làm chủ giảm thuế thu nhập chỉ bằng cách đóng góp vào IRA của SEP của chính mình.

Người tự làm chủ đóng góp cho IRA SEP cho nhân viên của mình

tăng chi phí kinh doanh. Điều này làm giảm lợi nhuận ròng, giảm cả thuế tự doanh và thuế thu nhập. Các công ty

đóng góp IRA SEP cho nhân viên của mình tăng chi phí kinh doanh. Điều này làm giảm lợi nhuận ròng, qua đó giảm thuế thu nhập. Ngoài ra, đóng góp của SEP IRA được miễn thuế xã hội và Medicare (FICA). Do đó, một chủ sở hữu-nhân viên không đóng thuế An Sinh Xã Hội và Medicare đối với khoản đóng góp của SEP. Loại hình doanh nghiệp

Thuế thu nhập liên bang Thuế An sinh Xã hội

Thuế Medicare

Lịch trình C hoặc F filer đóng góp cho quyền lợi của chủ sở hữu	Biểu đồ sau đây tóm tắt tác động thuế ở cấp liên bang: SEP IRA	Trước thuế	Không ảnh hưởng
Không ảnh hưởng	Lịch C hoặc F filer đóng góp cho SEP IRA của nhân viên của họ	Thuế trước	Thuế trước
Tiền thuế	Không đóng góp	Không đóng góp	Đối tác đóng góp cho SEP IRA của nhân viên của họ
Thuế trước	Tiền thuế trước thuế	Đối tác đóng góp vào SEP của chính mình IRA
Trước thuế	Tổng công ty đóng góp cho SEP IRA của nhân viên	Thuế trước	Thuế trước
Trước thuế	Biểu đồ này có nghĩa là người tự làm chủ có thể giảm thuế thu nhập liên bang nhưng không phải là thuế tự doanh (đối với An Sinh Xã Hội và Medicare), bằng cách đóng góp khoản tiết kiệm cho IRA SEP. Ngược lại, các doanh nhân điều hành công việc kinh doanh của họ như là một công ty, tránh thuế thu nhập liên bang, thuế An sinh Xã hội và Medicare thuế đóng góp SEP của họ.	Các tác động về thuế khác ở cấp liên bang	Theo cách gián tiếp, đóng góp của SEP có thể giảm các khoản thuế khác được tính dựa trên thu nhập gộp hoặc thu nhập chịu thuế điều chỉnh. Điều này bao gồm thuế tối thiểu thay thế và 3,8% thuế thu nhập đầu tư ròng.

Bởi vì đóng góp của SEP làm giảm thu nhập gộp được điều chỉnh của một người (AGI), đóng góp của SEP tương tác với các tính toán dựa trên AGI. Giống như các kế hoạch tiết kiệm hưu trí khác, thu nhập từ đầu tư tạo ra từ các khoản tiền bên trong IRA SEP sẽ bị hoãn thuế. Điều đó có nghĩa là lợi tức, cổ tức, và lợi nhuận vốn thu được trong SEP IRA không nằm trong tờ khai thuế hàng năm của một người. Thay vào đó, thuế chỉ được áp dụng khi tiền được phân phối từ SEP-IRA. Việc hoãn thuế cho phép thu nhập từ đầu tư được đầu tư lại mà không phải trả thuế đầu tiên cho thu nhập.Sự kết hợp hoãn thuế này có thể dẫn đến việc tạo ra một số dư tài khoản lớn hơn theo thời gian.

Sự hoãn thuế cũng cho phép một người chuyển thu nhập và nghĩa vụ thuế tương ứng đến một số điểm trong tương lai. Bằng cách chuyển thu nhập sang một năm sau, một người có thể kiểm soát mức thu nhập của họ bằng cách quyết định khi nào và bao nhiêu để phân phối từ SEA IRA. Bằng cách kiểm soát thu nhập, người ta có thể kiểm soát chính xác hơn số tiền thuế. Lý tưởng nhất là chúng tôi muốn khấu trừ khoản đóng góp khi một người ở trong một khung thuế tương đối cao và nhận khoản tiền phân phối trong tương lai khi một người ở trong khung thuế thấp hơn.

Tận dụng việc thiết lập và cấp phát thời hạn

Các kế hoạch SEP có thể được thông qua và tài trợ đến ngày hoàn thành tờ khai thuế, cộng thêm bất kỳ khoản gia hạn nào. Đây là một trong những ưu điểm chính của SEP.

Điều này có ý nghĩa là những người tự làm chủ bản liệt kê C có thể thiết lập một SEP và đóng góp cho SEP IRA vào ngày 15 tháng 4 năm 2015 (không gia hạn) hoặc 15 tháng 10 năm 2015 (với sự gia hạn ), và có đóng góp vào khấu trừ thuế năm 2014 của họ.

Hãy xem xét trường hợp quá phổ biến này: Clare, nhà thiết kế đồ trang sức tự làm hồ sơ C, đang hoàn thành bản khai thuế năm 2014 của mình vào tháng 9 năm 2015. Cô đã nộp đơn gia hạn trước ngày 15 tháng 4, và do đó ngày đến hạn trở lại của cô ấy là ngày 15 tháng 10 năm 2015. Cô ấy hỏi nếu có bất cứ điều gì cô ấy có thể làm để tăng khoản khấu trừ của cô ấy để cô ấy có thể giảm nghĩa vụ thuế của mình. Vâng, Clare có thể mở một IRA SEP. Chừng nào kế hoạch SEP được thông qua và khoản tiền được đóng góp vào SEP-IRA vào ngày 15 tháng 10 năm 2015, cô ấy có thể khấu trừ đóng góp của cô vào tờ khai thuế năm 2014 của cô ấy.

Tài trợ cho SEP IRA là cách để người tự kinh doanh tăng khoản khấu trừ cho năm ngoái bằng cách chi tiêu trong năm nay.

Ngược lại, Clare có thể tài trợ cho kế hoạch nghỉ hưu 401 (k) hoặc kế hoạch nghỉ hưu khác cho các doanh nghiệp nhỏ

chỉ khi

cô ấy đã thông qua kế hoạch trong năm thuế trước. Đó là sự kết hợp của việc có thể thông qua một kế hoạch và tài trợ kế hoạch sau khi kết thúc năm thuế mà làm cho SEP IRA hấp dẫn.

Đối với chủ doanh nghiệp và người tự kinh doanh không có kế hoạch nghỉ hưu, có thể thông qua kế hoạch SEP vào ngày hoàn trả của sự trở lại có nghĩa là họ có thể lập kế hoạch SEP trong năm nay và có kế hoạch có hiệu quả cho năm ngoái.

Có thể tài trợ cho IRA SEP vào ngày hoàn thành của sự trở lại, người nộp thuế có thể căn cứ vào quyết định của họ về khoản đóng góp một khi tất cả các tác động thuế đã được biết đầy đủ.

Một cách khác để tận dụng ngày đáo hạn tài trợ là chia đều khoản đóng góp trong một khoảng thời gian dài hơn. Điều này giúp ngân sách kinh doanh tiết kiệm cho việc nghỉ hưu. Các khoản tiền có thể được đóng góp cho một năm tính thuế cụ thể bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 của năm đó và kết thúc vào ngày 15 tháng 10 của năm tiếp theo. Đó là khoảng thời gian kéo dài 21 tháng và 15 ngày. Nhìn lại ngày SEP Due Nếu các hồ sơ kinh doanh …

Và không nộp một phần mở rộng, thì ngày đến hạn SEP là …

Và đã nộp một phần mở rộng, sau đó là SEP ngày hoàn thành là …

Lịch C hoặc F (Mẫu 1040)

Ngày 15 tháng 4 sau khi kết thúc năm thuế
Ngày 15 tháng 10 sau khi đóng năm thuế	Mẫu 1120 (C-corporation) < Ngày 15 tháng 3 sau khi kết thúc năm thuế	- 1 ->
Ngày 15 tháng 9 sau khi kết thúc năm thuế	Biểu mẫu 1120S (S-corporation)	Ngày 15 tháng 3 sau khi đóng năm thuế
Ngày 15 tháng 9 sau khi kết thúc năm đóng thuế	Mẫu 1065 (Hợp tác) Ngày 15 tháng 4 sau khi kết thúc năm thuế	Ngày 15 tháng 9 sau khi đóng năm thuế
	Tỷ lệ đóng góp Có thể thay đổi theo năm	Người sử dụng lao động tính tỷ lệ bồi thường được sử dụng khi tính toán đóng góp bao nhiêu vào IRA SEP của người tham gia. Tỷ lệ bồi thường có thể dao động từ mức thấp 0% đến cao 25%. Tỷ lệ sử dụng phải giống nhau cho tất cả người tham gia chương trình. Tỷ lệ này có thể thay đổi hàng năm, tạo sự linh hoạt cho kinh doanh trong việc lập ngân sách cho các khoản trợ cấp hưu trí dựa trên điều kiện tài chính cho năm. Các chủ doanh nghiệp có thể muốn đóng góp nhiều tiền hơn khi điều kiện tài chính tốt và ít tiền hơn khi điều kiện tài chính suy thoái; điều này có thể dễ dàng thực hiện trong một kế hoạch SEP.
Các khoản đóng góp của SEP được đầu tư	Sau khi đóng góp cho IRA SEP của người tham gia, các khoản tiền có thể được quản lý giống như bất kỳ tài khoản hưu trí cá nhân nào khác. Chủ tài khoản có thể quyết định làm thế nào để đầu tư các quỹ, chuyển các quỹ này sang một IRA khác, hoặc thậm chí phân phối từ IRA SEP. Các khoản phân phối từ IRA SEP có thể bị đánh thuế và có thể bị tính thêm 10% cho các khoản phân phối ban đầu.	Người lao động tự do mở một SEP IRA với một tổ chức tài chính do họ lựa chọn. Họ có thể đầu tư vào SEP IRA của họ khi họ thấy phù hợp. Đối với doanh nghiệp có nhân viên, doanh nghiệp đóng góp các khoản tiền cho SEP-IRA của mỗi nhân viên. Mỗi nhân viên đều được hưởng đầy đủ các khoản đóng góp. Nhân viên quyết định đầu tư nào phù hợp với SEP IRA của họ.

Với 401 (k) và các kế hoạch tương tự, người tham gia cần chờ đợi một sự kiện kích hoạt (như khó khăn, khuyết tật hoặc chấm dứt từ dịch vụ) trước khi họ có thể phân phối. Những người tham gia SEP có thể truy cập tiết kiệm SEA IRA của họ bất cứ lúc nào. (Nhưng hãy lưu ý rằng các khoản phân phối xảy ra trước khi một người đến tuổi 59. 5 có thể bị tính thêm 10%.)

IRA SEP có thể được cán Hơn

Giống như các tài khoản hưu trí cá nhân khác, SEP IRA có thể được cuộn lại hơn là

IRA truyền thống,

IRA của SEP khác,

kế hoạch 401 (k) trước thuế, hoặc

kế hoạch 999 SEA IRA trước thuế 403 (b) cũng có thể được chuyển đổi và lăn vào Roth IRA.

Việc có thể lướt qua IRA của SEP có nghĩa là những người tham gia luôn kiểm soát được nơi mà tiền của họ được đỗ và tiền được đầu tư như thế nào.

Các IRA SEP có thể được sử dụng ngoài các IRA truyền thống và Roth IRA

Những người tham gia chương trình có thể đóng góp vào tiết kiệm cho IRA truyền thống của họ hoặc Roth IRA, ngoài việc tham gia vào SEP IRA.

• Lưu ý rằng tham gia vào một SEP IRA có nghĩa là người đó được bảo hiểm bởi một kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc. Điều này có thể ảnh hưởng bao nhiêu có thể được khấu trừ vào một truyền thống IRA. Bao nhiêu phần đóng góp của IRA truyền thống được khấu trừ phụ thuộc vào AGI đã sửa đổi của một năm.
• Hãy lưu ý rằng hội đủ điều kiện cho Roth IRA cũng dựa trên AGI đã được sửa đổi trong năm.
• Hãy nhớ rằng, những người tự làm chủ có thể hạ thấp AGI của họ bằng cách tài trợ cho SEP IRA. Do đó, có thể hạ thấp AGI đủ để đủ điều kiện cho Roth IRAs hoặc IRA truyền thống được khấu trừ.
• Những người tự làm chủ có thể đóng góp cho một IRA truyền thống và / hoặc Roth IRA và / hoặc SEP IRA trong năm. Điều này mang lại tính linh hoạt khi quyết định đóng góp bao nhiêu cho từng loại kế hoạch nghỉ hưu.

Phần đóng góp SEP dư thừa có thể được chuyển sang và khấu trừ trong năm tiếp theo

Nếu một người đóng góp nhiều hơn số tiền cho phép vào IRA SEP, số tiền vượt quá có thể được chuyển sang và khấu trừ trong năm thuế tiếp theo. Tuy nhiên, khoản đóng góp quá mức có thể phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt 10% cho việc đóng góp quá mức vào kế hoạch nghỉ hưu. Thật dễ dàng để tránh những đóng góp quá mức bằng cách thực hiện tính toán của SEP IRA trước khi thực hiện bất kỳ khoản đóng góp cuối cùng nào được chỉ định cho năm thuế.

Bao nhiêu có thể đóng góp cho IRA SEP?

Mức đóng góp tối đa là $ 53,000 cho mỗi người tham gia vào năm 2015.

Hạn mức Đóng góp của SEP IRA cho năm 2015

Mức đóng góp được tính toán như thế nào phụ thuộc vào việc người tham gia chương trình là nhân viên hay là người tự lập, làm việc.

Đối với nhân viên, tính toán rất đơn giản. Nhân mức đóng góp (lên đến 25%) bằng mức bồi thường hàng năm trả cho mỗi nhân viên, tùy thuộc vào giới hạn đồng đô la tối đa. Người sử dụng lao động không cần báo cáo số tiền đóng góp của SEP trên mẫu W-2 của mỗi nhân viên. Tuy nhiên, người sử dụng lao động cần phải đánh dấu vào ô trên hộp Mẫu W-2 13 để cho biết nhân viên đó đã được hưởng một kế hoạch nghỉ hưu.

Đối với người tự làm chủ (kể cả đối tác trong quan hệ đối tác), việc tính toán số tiền đóng góp cần phải tính bồi thường và điều chỉnh tỷ lệ đóng góp. Thứ nhất, chúng ta sẽ cần phải tính mức bồi thường của người tự doanh trong năm. Điều này được đo bằng thu nhập thuần của người đó từ việc tự làm chủ.

Lợi nhuận thuần từ Tự doanh Tính toán

Lợi nhuận ròng

từ Lịch C (dòng 31)

từ Lịch F (dòng 34)

• từ K-1 (Mẫu 1065, ô 14, mã số A)

Phần khấu trừ thuế của thuế tự doanh (Mẫu 1040 dòng 27)

Bằng Thu nhập ròng từ việc tự doanh Để tự tính toán này, hãy sử dụng Phiếu Khấu trừ cho Tự Làm chủ được tìm thấy trong chương 5 của Ấn phẩm 560.	Yếu tố thứ hai là người tự làm chủ có tỷ lệ đóng góp thấp hơn so với nhân viên. Điều này là do tình huống không may trong mã số thuế, theo đó xác định số tiền đóng góp và xác định thu nhập thuần là phụ thuộc lẫn nhau. IRS đã đưa ra một phương pháp gián tiếp để tính toán số tiền đóng góp bằng cách điều chỉnh tỷ lệ đóng góp. Tỷ lệ đóng góp cho người tự làm chủ được tính như sau:
Tỷ lệ đóng góp thống nhất của kế hoạch	Thêm
1 với tỷ lệ đóng góp	Chia

mức đóng góp thống nhất bởi một cộng với tỷ lệ thống nhất.Kết quả là tỷ lệ đóng góp cho người tự kinh doanh

Xem Biên bản Đánh giá cho Tự làm chủ trong chương 5 của Ấn phẩm 560.	Nói cách khác, nếu một Người lập Bảng C thiết lập một SEP IRA với tỷ lệ đóng góp 25% cho tất cả người tham gia, số tiền mà người tự làm chủ có thể đóng góp cho nhân viên của mình là 25% mỗi khoản bồi thường cho mỗi nhân viên trong năm. Và số tiền mà người tự làm chủ có thể đóng góp vào SEP IRA của chính mình là 20% (nghĩa là, 0. 25 ÷ 1.25 = 0. 20).
Tỷ lệ đóng góp SEP đã chọn Nếu Tỷ lệ Đóng góp theo Chương trình Thống nhất là	Chuyển đổi toán học
Tỷ lệ đóng góp Tự làm Chủ tương ứng (làm tròn đến 4 chữ số thập phân)	5% >. 05 ÷ 1. 05

4. 7619%

10%

. 10 ÷ 1. 10
9. 0909%	15%	. 15 ÷ 1. 15 13. 0435%
20%	. 20 ÷ 1. 20
16. 6667%	25%	. 25 ÷ 1. 25
20. 0000%	Đối với các khoản chuyển đổi khác, xem Bảng Tỷ lệ cho Tự làm chủ ở chương 5 của Ấn phẩm 560.	Ví dụ về tính Đóng góp của Người Tự kinh doanh
Đối với người tự làm chủ, chúng tôi nhân thu nhập thuần từ việc làm tự do bằng tỷ lệ đóng góp tự doanh tương đương. Tuy nhiên, thu nhập thuần từ hoạt động tự doanh phụ thuộc vào việc tính toán thuế tự doanh và khoản khấu trừ của thuế tự doanh. Chúng ta hãy cùng tính toán với nhau trong một ví dụ.	Ví dụ: Clare là nhà thiết kế đồ trang sức tự làm một bảng C. Cô ấy không có nhân viên, và do đó cần phải tính toán đóng góp SEA IRA chỉ cho bản thân mình. Cô ấy muốn biết cô ấy có thể đóng góp bao nhiêu cho một SEP IRA. Dưới đây là cách chúng tôi đưa ra câu trả lời:	Ví dụ: Đóng góp SEP cho Cạnh tranh C với 100.000 đô la lợi nhuận ròng
-9->	Lợi nhuận ròng	Từ Lịch C (dòng 31)

Hiển thị toán học

100 000 $

Tính thuế tự doanh

phương pháp)

Nhân lợi nhuận ròng bằng 92. 35%

100, 000 x 0. 9235 = 92, 350
Nhân số tiền đó với 15,3% (đây là thuế tự doanh)	92, 350 x 0. 153 = 14, 129. 55
Chia số tiền đó cho 2 (đây là khoản khấu trừ của thuế tự doanh) 14 , 129. 55 ÷ 2 = $ 7, 064. 775	-7, 065 (làm tròn)
Thu nhập thuần từ việc làm tự do	100, 000-7, 065 =	92, 935 > Tỷ lệ đóng góp đồng nhất
25%	Chuyển thành Tỷ lệ đóng góp của SE	25% ÷ 125% =
20%	Nhân lợi nhuận thuần từ việc làm tự do theo tỷ lệ Đóng góp của SE > 92, 935 x 20 =	18, 587
Trong ví dụ này, Clare có thể đóng góp lên đến 18.57 đô la cho SEP-IRA dựa trên 100.000 đô la lợi nhuận ròng trên Bảng C. Cô ấy có thể đóng góp ít hơn, nếu cô ấy muốn. Lưu ý rằng số tiền này không phải là 25% trong Bảng C của cô, cũng không phải là 20% của Bảng C của cô.	Để tính toán khoản đóng góp của IRA SEP cho chính mình, hãy sử dụng Phiếu Khấu trừ cho Tự làm chủ được tìm thấy trong chương 5 của Ấn phẩm 560.	Trước khi áp dụng một SEP, hãy chắc chắn
Đọc qua chương 2 của Ấn phẩm 560. IRS đã làm được một công việc rất hay trong việc giải thích các kế hoạch hưu bổng nhân viên được đơn giản hóa.	Đọc mô hình SEP kế hoạch (Mẫu 5305-SEP) hoặc các mô hình kế hoạch tương tự được cung cấp bởi tổ chức tài chính mà bạn chọn.	Nếu doanh nghiệp của bạn có nhân viên, hãy đánh giá nhân viên nào phải được bao gồm trong kế hoạch SEP (chi tiết trong Ấn phẩm 560).
Xem lại những gì cần tiết lộ cho nhân viên (cũng được nêu chi tiết trong Ấn phẩm 560).	Hiểu được bạn có thể đóng góp bao nhiêu cho SEP IRA.	Hiểu cách các khoản đóng góp sẽ được khấu trừ vào tờ khai thuế và cách thức nó ảnh hưởng đến tính toán thuế của bạn.
So sánh SEP với các kế hoạch nghỉ hưu kinh doanh nhỏ khác như kế hoạch 401 (k) và SIMPLE.	Nghiên cứu các tổ chức tài chính quản lý kế hoạch IEP của SEP. Xem lại các thủ tục giấy tờ, chi phí, và các lựa chọn đầu tư của tổ chức tài chính.	Tham vấn với chuyên gia thuế để giúp so sánh tác động của từng loại kế hoạch.

Tài nguyên từ IRS. gov

• Ấn phẩm 560, Kế hoạch nghỉ hưu cho doanh nghiệp nhỏ (pdf)

Mẫu 5305-SEP, mô hình kế hoạch SEP (pdf)

• Hướng dẫn khắc phục SEP Plan (xác định 6 lỗi và cách khắc phục) > Câu hỏi thường gặp về kế hoạch SEP
• Chọn Kế hoạch SEP
• Thiết lập Kế hoạch SEP
• Tham gia vào Kế hoạch SEP
• Điều hành và duy trì Kế hoạch SEP
• Chấm dứt Kế hoạch SEP