Kế hoạch pennsylvania và Đạo luật chuyển giao đồng bộ cho trẻ vị thành niên

Trái ngược với niềm tin phổ biến, cha mẹ không có thẩm quyền pháp lý để quản lý tài sản của trẻ vị thành niên. Một trẻ vị thành niên "không hợp pháp về mặt pháp lý", có nghĩa là trẻ vị thành niên không thể thực hiện hợp đồng có hiệu lực hoặc tự tham gia vào các hoạt động thương mại. Tuổi chiếm đa số ở hầu hết các bang là 18.

Trẻ em và tài sản nhỏ

Trẻ em nhỏ đi bằng tài sản theo nhiều cách khác nhau. Một số kiếm tiền làm việc. Một số nhận quà từ ông bà và các thành viên khác trong gia đình.

Một số nhận thừa kế. Những người khác bị thương và có khiếu nại chống lại người khác.

Tiền hoặc tài sản có thể được đặt vào tên của trẻ vị thành niên. Đó không phải là vấn đề; vấn đề là trẻ vị thành niên thì không thể làm bất cứ điều gì với nó. Rút tiền không thể được thực hiện. Thay đổi đầu tư không thể được thực hiện. Không thể sử dụng tiền.

Người giám hộ hợp pháp

Cách thức duy nhất để có được quyền sử dụng hoặc quản lý tài sản của trẻ vị thành niên là bằng cách ra lệnh của một người giám hộ hợp pháp. Đây là một thủ tục đắt tiền và rườm rà. Kế hoạch tốt sẽ tránh được nó. Tòa án thường chỉ định cha mẹ, nhưng không phải trong mọi trường hợp. Người giám hộ do tòa chỉ định phải báo cáo thường xuyên cho tòa, yêu cầu cho phép chi tiền gốc, và có thẩm quyền hạn chế để quyết định cách quản lý tài sản. Ngay cả khi đã có lộ trình tìm kiếm người giám hộ hợp pháp, thì tuổi trưởng thành ở Pennsylvania là mười tám (18), và đứa trẻ có toàn quyền về tài sản khi đạt được độ tuổi đó.

Thay thế cho người giám hộ hợp pháp

Đạo luật Chuyển giao Người chưa thành niên (UTMA) là một hành động thống nhất được soạn thảo và đề nghị bởi Hội nghị các Ủy viên Quốc gia về Luật Thống nhất Nhà nước. Mỗi tiểu bang, ngoại trừ tiểu bang Nam Carolina, đã thông qua một phiên bản của Đạo luật (Nam Carolina có Đạo luật Thống nhất Quà tặng Người lớn Cho Người chưa thành niên).

Theo UTMA, người giữ trẻ có thể giữ tài sản cho trẻ vị thành niên, đầu tư và sử dụng nó cho lợi ích của trẻ vị thành niên. Toà án không tham gia. Người đó chuyển tiền cho tên người giữ trẻ. Chức năng của người chăm sóc tương tự như người được ủy thác cho trẻ vị thành niên. Theo một bản quy chế của một số tiểu bang, tài sản có thể được giữ cho đến khi trẻ vị thành niên đạt được ít nhất là 21 tuổi (ba năm dài hơn tuổi trưởng thành).

Sử dụng UTMA cũng đơn giản như việc điều chỉnh tài sản một cách hợp lý. Bạn không phải đi đến một luật sư. Không có tài liệu riêng biệt. Tài sản có tiêu đề "Jane Doe là Custodian thuộc New York (tên của tiểu bang của bạn) UTMA vì lợi ích của John Jones. "Sau đó, Custodian là chủ sở hữu hợp pháp và có thể đối phó với tài sản đó. Luật rất tự do về những chi phí có thể được thực hiện miễn là các khoản chi tiêu không được thực hiện để thực hiện nghĩa vụ của người chăm sóc để hỗ trợ con cái của mình.Trẻ vị thành niên được phân phối quỹ trong hầu hết các trường hợp ở tuổi 21.

Phân phối Quỹ

Đạo luật Thống nhất cho phép những ý định, tín thác và những người được hưởng lợi bao gồm việc trì hoãn độ tuổi phân phối lên đến 25 tuổi. tư vấn xem nhà nước của bạn có thông qua điều khoản này hay không. Để xác định tuổi muộn hơn tuổi mặc định, bạn phải thay đổi từ ngữ của ngôn ngữ lưu ký trong biểu mẫu ủy thác, tín thác hoặc người hưởng lợi tới Người lớn Smith "làm người chăm sóc trẻ vị thành niên cho tới năm 25 dưới [tên của bang của bạn] Chuyển đổi đồng nhất để Đạo luật vị thành niên. "

Ngày phân phối độ tuổi trì hoãn (25) không có sẵn cho quà tặng. Những khoản chuyển này vẫn được phân phối ở tuổi 21. Điều này là cần thiết để quà tặng cho các tài khoản UTMA dành cho trẻ vị thành niên để đủ điều kiện cho khoản khấu trừ hàng năm là $ 14,000 cho Quà tặng có lợi ích hiện tại.

Giá trị thực tế của UTMA là đáng kể. Cha mẹ có thể thiết lập một tài khoản chứng khoán hoặc tài khoản quỹ tương hỗ theo UTMA, và sau đó ông bà và chú bác và cô dìu có thể tặng quà cho tài khoản (hoặc cho cha mẹ gửi tiền trong tài khoản). Đối với mục đích thuế thu nhập, tài sản trong tài khoản UTMA thuộc về trẻ vị thành niên. Tài khoản sử dụng số an sinh xã hội của trẻ vị thành niên. Tất cả thu nhập có thể báo cáo trên số 1040 của trẻ vị thành niên và PA-40. Đầu tư vào các khoản đầu tư có thu nhập thấp, tăng trưởng cao là một cách hấp dẫn để quản lý các quỹ này.

Thuế

Thuế phải được thanh toán đối với bất kỳ khoản thu nhập nào khi đạt được nếu thu nhập vượt quá tiêu chuẩn khấu trừ của đứa trẻ cộng với một khoản tiền nhỏ khác.

Thu nhập trên số tiền khấu trừ này cho trẻ em dưới 14 tuổi được đánh thuế theo tỷ lệ của cha mẹ. Ngày nay, sự quay trở lại của một cổ phiếu được đánh giá cao bởi sự tăng trưởng; đó là, giá mỗi cổ phiếu tăng, trong khi cổ tức bằng tiền mặt thấp. Giá trị vốn chủ sở hữu có thể được tính thuế cho đến khi cổ phiếu được bán.

UTMA cũng cung cấp một công cụ hữu ích để thực hiện các cuộc thừa kế cho trẻ vị thành niên. Bà nội có thể để lại một kế thừa trong di chúc cho những đứa trẻ vị thành niên, đặt tên cho người chăm sóc để giữ tiền cho họ cho đến tuổi 21. Đây là một cách rất hiệu quả và kinh tế để thực hiện ý định của bà ngoại. Wills nên có các điều khoản ủy quyền cho việc bổ nhiệm người giám sát bất cứ khi nào có khả năng một sự phân phối có thể được thực hiện cho trẻ vị thành niên. Nếu di chúc không có ngôn ngữ ủy quyền, người quản lý có thể đưa ra một khoản phân phối lên đến 10.000 đô la (con số này thay đổi theo quốc gia), nhưng người thực hiện không thể sử dụng UTMA cho số tiền lớn hơn mà không cần phải xin phép của tòa án trừ khi được ủy quyền trong di chúc .

Bảo hiểm

Nếu các chính sách bảo hiểm hoặc kế hoạch về hưu trí cho người vị thành niên dưới dạng người thụ hưởng hoặc người thụ hưởng ngẫu nhiên, người thụ hưởng sẽ bao gồm việc chỉ định người chăm sóc để nhận khoản tiền theo UTMA. Nếu không, người giám hộ do tòa chỉ định sẽ phải nhận khoản tiền thay cho người đó.