Video: NHẬT KÝ KHẢO SÁT BẤT ĐỘNG SẢN THỰC TẾ - P2: Bác Sĩ Nhà Đất. 2025
Quan hệ đối tác hợp tác gia đình có vai trò quan trọng trong việc giảm thuế quà tặng và thuế bất động sản cho các thế hệ. Những công cụ lập kế hoạch tuyệt vời này, cũng có thể mang lại sự bảo vệ tài sản mạnh mẽ cho những người thừa kế, đặc biệt là khi kết hợp với việc sử dụng thông minh của các quỹ tín thác, là nền tảng của nhiều chiến lược lập kế hoạch quản lý tài sản hiện đại. Trong bài viết này, tôi muốn cung cấp một cái nhìn khái quát về cách hợp tác của các công ty hợp danh gia đình, tại sao các gia đình thành công có khuynh hướng ưa thích chúng hơn, và cách tiết kiệm thuế có thể trông như thế nào.
Các nhà đầu tư mới có thể cho phép các gia đình giữ được nhiều tiền hơn trong túi của họLà một nhà đầu tư mới, bạn đã biết nó không chỉ là về số tiền mà bạn kiếm được, nó là bao nhiêu bạn giữ trong túi của bạn. Ngoài ra để xem ra cho các chi phí ma sát như hoa hồng môi giới, điều quan trọng là tìm hiểu làm thế nào để giảm thuế. Hầu hết các nhà đầu tư mới chỉ nghĩ đến thuế thu nhập từ vốn, nhưng đối với những người đang nghỉ hưu, thuế quà tặng và thuế bất động sản là những cân nhắc quan trọng.
Sử dụng Việc miễn thuế quà tặng hàng năm cho các loại hàng hóa dành cho Quà tặng miễn phí cho gia đình của bạn
Như tôi đã dạy bạn trong một bài báo gọi là
Giảm Thuế cho Khách sạn của bạn thông qua Quà tặng miễn thuế mỗi năm Quốc hội cho phép một người để cho đến một số tiền nhất định, miễn thuế, cho người khác. Các cặp vợ chồng kết hôn có thể kết hợp các khoản thuế hàng năm của họ và tăng gấp đôi số tiền họ có thể trả cho một người. Đối với năm thuế năm 2016, việc loại trừ là 14.000 đô la Mỹ cho mỗi người (cặp vợ chồng có thể cho một người cụ thể 28.000 đô la giữa mỗi người, với mỗi vợ / chồng có 14.000 đô la tiền mua quà tặng, một khoản trợ cấp khác từ 1, 400 trở lên hôn nhân ở Hoa Kỳ). Loại trừ này áp dụng
mỗi người nhận . Tức là bạn có thể cho 10 người khác nhau 28.000 đô la mỗi người hoặc tổng cộng 280.000 đô la và không phải trả thuế quà tặng. Nếu bạn vượt quá khoản miễn thuế quà tặng hàng năm trong năm bất kỳ cho bất kỳ người cụ thể nào, nó phải được tính vào số tiền thuế bất động sản và miễn thuế quà tặng thống nhất trong đời bạn, như tôi giải thích trong Hạn mức, Tỷ lệ và Miễn thuế Hiện tại ? . Nếu không nhận được vào phần sau đó quá nhiều, về cơ bản, nó sẽ tính vào số tiền mà bất động sản của bạn có thể loại trừ khi tính thuế bất động sản. Nếu bạn thổi qua toàn bộ thời gian miễn phí của bạn trước khi chết, mỗi penny của bất động sản của bạn có thể phải chịu thuế suất bất động sản, trong lịch sử, đã được cao bất thường đến mức họ biên giới trên confiscatory. Một minh hoạ có thể giúp. Hãy tưởng tượng rằng bạn đã có gia đình.
Bạn và vợ / chồng của bạn đã tích lũy được 5 000 000 bằng cách tiết kiệm và đầu tư trong suốt cuộc đời. (Điều này chỉ đòi hỏi 358 đô la một tháng với mức hoàn lại 10% trong 50 năm.) Bạn có bốn đứa con và mười sáu đứa cháu. Nhớ lại rằng, vào năm 2016, giới hạn thuế quà tặng cho mỗi người nhận là 14.000 đô la. Điều đó có nghĩa là giữa bạn và vợ / chồng của bạn, bạn có thể chuyển lên đến 28.000 đô la cho mỗi con và cháu của bạn mà không phải trả một xu trong thuế quà tặng.
Bạn sẽ gom tất cả tài sản của bạn thành một công ty hợp danh trong gia đình và đặt tên cho bạn và vợ / chồng là đối tác chung, cho phép bạn kết hợp kiểm soát việc quản lý hàng ngày. Cổ phiếu, trái phiếu, bất động sản, nghệ thuật, đồ sưu tầm; tất cả đều được đóng góp vào mối quan hệ hợp tác gia đình.
Vào ngày 1 tháng 1 của mỗi năm, bạn chuyển 28.000 đô la Mỹ cho các khoản lợi ích liên quan đến gia đình cho hai mươi người thụ hưởng của bạn (bốn trẻ em và mười sáu đứa cháu).
Bạn thậm chí có thể chèn các điều khoản trong thỏa thuận hợp tác để giúp đảm bảo rằng món quà của bạn không bị lãng phí; e. g. , làm cho nó để họ không thể bán cổ phần của họ hoặc chuyển giao cho bất cứ ai khác (như vợ / chồng nếu họ kết hôn) cho đến khi họ đạt được sinh nhật lần thứ 35 của họ. Quà tặng cho trẻ vị thành niên có thể được thực hiện thông qua một UTMA hoặc thậm chí là một sự tin tưởng tiêu tốn.
Điều này có nghĩa là mỗi năm bạn có thể cho mượn tài sản trị giá 560.000 đô la mà không phải trả một khoản tiền thuế quà tặng hoặc chạm vào khoản miễn giảm thuế cho bất động sản và quà tặng thống nhất trong đời của bạn (28.000 đô la được chuyển cho 20 thành viên gia đình khác = 560.000 đô la )! Thậm chí tốt hơn nữa, con cái của bạn bây giờ sở hữu vốn cổ phần trong hợp tác gia đình vì vậy họ sẽ nhận được tất cả các khoản cổ tức, lãi suất, lợi nhuận từ vốn và lợi nhuận khác từ cổ phần sở hữu của họ. Điều đó có nghĩa là lợi nhuận trong tương lai, nếu có, sẽ được tính vào lợi ích của họ và được loại trừ khỏi mảnh đất của bạn cho các mục đích thuế bất động sản. Ví dụ, nếu gia đình hợp tác với gia đình tăng giá trị 10% sau thuế vào năm đầu tiên do thu nhập từ cho thuê, tăng giá bất động sản, lợi tức cổ phiếu, cổ tức bằng tiền mặt, lãi trái phiếu hoặc các yếu tố khác, cuối cùng là 12 tháng, bạn vẫn có $ 4, 884, 000 và các thành viên trong gia đình của bạn sẽ có 616.000 đô la. Điều này có nghĩa là bạn không chỉ cho họ 560.000 đô la mà còn được hưởng 56.000 đô la Mỹ nữa. Đó là thêm $ 56,000 mà bạn không phải trả cho những năm sau. Thêm vào đó, vào năm tới, họ sẽ kiếm được lợi tức đầu tư từ khoản $ 56,000 này, tạo ra một giai đoạn kết hợp tinh tế.
Việc sử dụng thanh toán giảm giá với sự hợp tác của một gia đình có thể dẫn đến sự tiết kiệm thuế lớn hơn
Nhờ một trường hợp tòa án nổi tiếng ở Hoa Kỳ, các đơn vị hợp tác trong gia đình thường có thể hội đủ điều kiện để được giảm giá thanh khoản hoặc vì họ được biết chính thức , "giảm giá vì thiếu khả năng tiếp thị".Điều này có nghĩa là IRS sẽ không đánh giá các đơn vị đối tác theo giá trị tài sản ròng của họ nhưng thay vào đó thực hiện một loạt các tính toán phức tạp sẽ cố gắng tính đến những thứ như thiếu kiểm soát, không có khả năng bán trừ khi chủ sở hữu đa số đồng ý với nó, và những hạn chế khác không có trong tài sản có năng khiếu hoàn toàn mà không có hạn chế.
Nói cách khác, bởi vì bạn và vợ / chồng của bạn, với tư cách là đối tác chung của quan hệ đối tác hợp tác gia đình, vẫn kiểm soát được mối quan hệ đối tác trong gia đình kể cả sau khi bạn đã tặng quà cho con và cháu của bạn, thì món quà không có giá trị vì nó có thể là nếu bạn chỉ đơn giản là đưa cho họ cổ phần của Coca-Cola hoặc tiền mặt, họ có thể gửi tiền vào ngân hàng. Điều đó đúng ngay cả khi công ty hợp danh trong gia đình sở hữu cổ phần của Coca-Cola và có tiền mặt ngồi trong ngân hàng bởi vì người nhận quà tặng không thể làm bất cứ điều gì với nó. Họ không thể đi đến một đại lý xe hơi và mua một Tesla hoặc Jaguar mới. Họ không thể đi nghỉ với nó.
Thông thường, nếu được cấu trúc hợp lý với sự tư vấn của các kế toán viên và luật sư đủ tiêu chuẩn, bạn có thể được giảm giá thanh toán đến 50% giá trị tài sản ròng của các đơn vị liên danh trong gia đình. Nhìn chung, bạn sẽ có thể được giảm giá thanh khoản ít nhất 25%. Các chi tiết cụ thể sẽ tùy thuộc vào các hoàn cảnh độc đáo xung quanh mối quan hệ đối tác hợp tác gia đình đặc biệt của bạn và chỉ nên thực hiện sau khi có sự tư vấn cẩn thận với các cố vấn về thuế, pháp lý và tư vấn đầu tư của bạn.
Hãy tưởng tượng rằng cố vấn của bạn tin rằng bạn có thể giảm 35% thanh khoản cho hợp danh trong gia đình. Trở lại minh hoạ trước đây của chúng tôi, điều này có nghĩa là bạn thực sự có thể tặng $ 43, 076. 92 giá trị của các đơn vị hợp danh gia đình cho mỗi người trong số 20 người thừa kế của bạn, hoặc $ 861, 538. 40 tổng cộng, trong khi chỉ tính là 28.000 đô la $ 560,000 cho các mục đích thuế. Điều này đặt thêm $ 301, 538. 40 trong tay tập thể của người thừa kế của bạn, mà sau đó sẽ hợp chất cho họ bên ngoài bất động sản của bạn. Chiến lược tiếp theo nhằm giảm thuế quà tặng và thuế bất động sản với một quan hệ đối tác liên quan đến gia đình bao gồm việc cho mượn tiền cho các thành viên trong gia đình của bạn hoặc các tổ chức khác những người thừa kế với lãi suất rất thấp, sau đó sử dụng khoản tiền vay đó để mua các đơn vị hợp danh trong gia đình có mức lãi suất cao hơn, phân biệt có hiệu quả sự khác biệt theo thời gian, vì thế càng nhiều người giàu được chuyển sang cho người hưởng lợi. Lãi suất tối thiểu bạn có thể tính trước khi tính vào món quà cho các mục đích thuế quà tặng được gọi là "mức thuế Liên bang áp dụng" hoặc AFR. IRS xuất bản các mức này mỗi tháng, trước.
Hãy nhìn vào tháng 3 năm 2016. Đây là mức thuế liên bang áp dụng.
Các mức liên bang áp dụng ngắn hạn (3 năm trở xuống)
Hàng năm = 65%
Hợp nhất hàng năm = 0. 65%
- Hàng quý = 0.65%
- Kết hợp hàng tháng = 0. 65%
- Các mức liên bang áp dụng giữa kỳ (3 năm đến 9 năm)
- Hàng năm = 1.48%
- Hợp nhất hàng năm = 1. 47%
- Hàng quý tổng hợp = 1. 47%
- Hàng tháng kết hợp = 1. 47%
- Mức áp dụng Liên bang Dài hạn (hơn 9 năm)
- Hàng năm = 2. 33%
- Hàng năm = 2.99%
- Hàng tháng kết hợp = 2. 31%
- Hãy tưởng tượng rằng sau khi sử dụng giảm giá thanh khoản và gifting $ 43, 076. 92 cho mỗi con của bạn và cháu, hoặc $ 861, 538. 40 tổng cộng, bạn quyết định cho mỗi người trong số họ 100.000 $ để mua các đơn vị hợp danh gia đình. Bạn viết thư bảo lãnh để khoản nợ này được bảo đảm bởi các đơn vị liên danh hạn chế và đặt thời hạn trả nợ là 30 năm. Chúng ta hãy bỏ qua việc giảm giá thanh khoản bổ sung cho bây giờ (bạn có thể sử dụng $ 100,000.00 để mua $ 153, 846. 15 giá trị của các đơn vị liên kết hạn chế nếu giảm thanh khoản đến 35%, ví dụ, nhưng điều đó trở nên phức tạp hơn hơn là chúng ta phải giải quyết vào lúc này vì nó có thể đưa ra một số hậu quả về thuế).
- Giả sử bạn đã chọn ghép nối hàng năm, mỗi đứa con và cháu của bạn sẽ phải trả cho bạn 2. 33% cho khoản vay 100.000 USD mỗi năm, hoặc $ 2, 330. Tuy nhiên, nếu các đơn vị hợp danh gia đình tăng lên về giá trị với số tiền cao hơn - chúng tôi sẽ sử dụng 10% vì tỷ lệ hoàn vốn tốt và các hợp tác gia đình giới hạn có khuynh hướng sở hữu các tài sản phi tiêu chuẩn như tòa nhà văn phòng địa phương, các doanh nghiệp tư nhân, sở hữu trí tuệ cùng với cổ phiếu, trái phiếu , hay chứng khoán khác - chênh lệch $ 7, 670 có hiệu quả đối với người nhận quà tặng, người đang sử dụng tiền của bạn để mở rộng bảng cân đối kế toán cá nhân của chính mình. Khi thời gian tiếp tục, lạm phát làm giảm việc hoàn trả sức mua của 100.000 đô la để kết thúc trong tay của người nhận quà tặng.
- Tăng tốc trả lại bằng cách sử dụng đòn bẩy trong các mối quan hệ đối tác với gia đình
- Đối với các gia đình có xu hướng sở hữu tài sản có thể được tận dụng, chẳng hạn như các công ty điều hành tư nhân và bất động sản, một kỹ thuật chung là không chỉ kết hợp giảm giá thanh khoản và nội- các khoản vay gia đình theo mức thuế liên bang hiện hành, nhưng sau đó bản thân mối quan hệ đối tác gia đình sẽ đi ra ngoài và mượn tiền. Ví dụ, trong trường hợp này, hãy tưởng tượng nếu công ty hợp danh trong gia đình sử dụng khoản nợ chính 5 000 000 để mua bất động sản thương mại trên cơ sở nợ theo vốn 50%, theo cách bảo thủ lịch sử. Ở vùng Trung Tây vào thời điểm này, hầu hết các thị trường cấp hai sẽ trở nên dễ dàng hơn để biến nó thành sự trở lại của 10% đến 15% một năm. Các dự án thông minh thực sự của các nhà khai thác địa phương có thể sẽ làm được nhiều hơn, đặc biệt nếu họ có một số lợi thế như sở hữu một công ty xây dựng cho phép họ hoàn thành phát triển với chi phí thấp hơn các nhà đầu tư bất động sản điển hình.
Sự khác biệt về tỷ lệ chênh lệch thuế giữa các thành viên gia đình sử dụng hợp tác với gia đình
Một lợi thế khác của cách tiếp cận này là trẻ em trưởng thành độc lập nhưng kiếm được ít tiền hơn bạn và vợ / chồng (đọc: những người được miễn cái gọi là con nhỏ các luật thuế) có thể giữ được nhiều khoản thu nhập đầu tư do hiệp hội gia đình tạo ra nếu họ rơi vào khung dưới.Đó là vì những thay đổi luật thuế gần đây đã được đưa ra bởi Tổng thống Obama và Quốc hội.
Cụ thể, tính đến năm thuế năm 2016, một cá nhân có thu nhập gộp ít hơn $ 37,650 hoặc cặp vợ chồng có thu nhập gộp ít hơn $ 75, 300 trong tổng thu nhập được điều chỉnh, có thể trả 0% bất kỳ cổ tức đủ điều kiện về lợi nhuận vốn. Đối với một bác sĩ hoặc doanh nhân thành công trong khung thuế hàng đầu, điều này chủ yếu có nghĩa là giữ tiền mà có thể đã đi đến các chính phủ liên bang, tiểu bang và địa phương trong tay của người nhận quà tặng mong muốn của bạn, thay vào đó. Trải qua nhiều thành viên trong gia đình, điều này có thể có nghĩa là hàng chục và hàng trăm ngàn đô la tiền thuế hàng năm mà không còn nợ nhưng, ở lại trong gia tộc của bạn.
Việc chuyển nhượng bất động sản và tài sản mà bạn tin chắc sẽ đánh giá cao cũng có thể hữu ích đối với việc giảm thuế quà tặng và thuế bất động sản khi thực hiện với một hợp tác với gia đình
Một trong những sử dụng thông minh nhất của một quan hệ đối tác gia đình trong vài thế hệ Nhà bán lẻ Sam Walton ở Arkansas. Sam có bằng cử nhân kinh tế từ Đại học Missouri. Vợ ông, Helen, có bằng kinh doanh tại Đại học Oklahoma. Sau khi gặp tai nạn đầu tiên ở Newport, Arkansas, Sam và Helen đã tiết kiệm được cuộc sống của họ, và họ đã không còn chỗ ở và rời khỏi thị trấn. Năm là năm 1950 và họ đã có $ 50,000. Theo điều khoản điều chỉnh lạm phát, đó là $ 491, 526. 97 trong năm 2016 mua sức mạnh tương đương. Sam đã 32 tuổi.
Họ bắt đầu ý tưởng tiếp theo, Cửa hàng Wal-Mart, như một chuỗi cửa hàng giảm giá nhỏ ở vùng Trung Tây. Mỗi cửa hàng được tổ chức như là một đối tác độc lập với người quản lý địa phương nắm giữ cổ phần cũng như cho vay tiền cho mối quan hệ đối tác cụ thể đó, làm cho việc mở rộng dễ dàng hơn. Sau đó, tất cả các cửa hàng đều được hợp nhất dưới một công ty mẹ có tên là Wal-Mart Stores, Inc., do đó, Sam, gia đình của ông và tất cả các nhà quản lý / đối tác đều nắm giữ cổ phần trong cùng một doanh nghiệp và được trao quyền bình đẳng cho sự thành công của -chuỗi mở rộng. Chỉ khi Sam và Helen làm điều này, họ đã nắm quyền kiểm soát doanh nghiệp tư nhân vào thời điểm đó và đưa nó vào một mối quan hệ đối tác gia đình mới thành lập, ban đầu được gọi là Walton Enterprises, LP, và sau đó là Walton Enterprises, LLC . Họ phân chia mối quan hệ đối tác gia đình thành 5 phần, giữ một mình và cho mỗi đứa con một. Với tư cách là đối tác chung của hợp tác xã gia đình, Sam có thể tự bỏ phiếu cho mình hoặc kiếm tiền theo những cách khác nhưng bằng cách này, ông lại có cơ hội sở hữu các cửa hàng cho con mình khi mà quyền sở hữu không được đánh giá cao.
Kết quả là không có gì đáng ngạc nhiên. Sau nhiều thập kỷ, một đợt chào bán công khai lần đầu, và các chương trình mua lại cổ phần lớn, Walton Enterprises, LLC đã sở hữu hơn 50% cổ phần trong nhà bán lẻ dựa trên Bentonville. Nó thu thập hàng tỷ đô la một năm bằng cổ tức bằng tiền mặt. Vào dịp Giáng sinh, gia đình gặp nhau và cố vấn đưa ra các khuyến nghị.Theo thời gian, những khoản cổ tức đã đa dạng hóa quan hệ đối tác hữu hạn gia đình để nó sở hữu tất cả mọi thứ từ một chuỗi các tờ báo đến một đế chế ngân hàng lớn trong khu vực. Khi Walton trở thành gia đình giàu có nhất trên thế giới, không có thuế quà tặng nào là cần thiết vào ngày thứ 4/5 của đế quốc Sam và Helen cho con cái của họ vì những món quà đã được thực hiện khi vốn cổ phần không đáng giá; ít hơn một doanh nghiệp nhỏ thành công ở một góc xa xôi của đất nước.
Để tìm hiểu thêm về chiến lược này, hãy đọc
Gia đình có thể Đầu tư Cùng với LLC
như thế nào. (Lưu ý: Mặc dù mối quan hệ hợp tác hữu hạn trong gia đình ban đầu được hình thành dưới hình thức hợp tác hạn chế, nhưng những ngày này, không phải là điều hiếm thấy khi thấy họ thành công ty trách nhiệm hữu hạn, đặc biệt là Nevada LLCs hoặc Delaware LLCs.)
Những suy nghĩ cuối cùng về hợp tác với gia đình và tiết kiệm thuế
Quan điểm của tất cả những điều này là để chứng minh sự hợp tác của các gia đình có giới hạn, được sử dụng một cách thận trọng và với sự tiên đoán, có thể dẫn đến tiết kiệm thuế rất lớn. Ngoài tính linh hoạt chưa từng có, họ cũng có thể giúp bảo vệ tài sản tùy thuộc vào cách thức và thông qua đó các thực thể và cấu trúc pháp lý nào, bạn giao quyền sở hữu. Chúng có thể đơn giản hoặc phức tạp. Nó có thể phục vụ bạn và gia đình bạn, xem xét chúng như là một phần của chiến lược toàn diện để bảo vệ, phát triển và vượt qua sự giàu có của bạn. Điều này đặc biệt đúng khi được sử dụng kết hợp với các chiến lược và cơ cấu thuế đầu tư khác như tín thác còn lại từ thiện và / hoặc lợi dụng kết hợp hai khoản thuế thu nhập hoãn lại và khoản lỗ hổng cơ bản. Thông tin khác về Quan hệ Đối tác Hạn chế Để biết thêm thông tin, đọc Hướng dẫn của Nhà Đầu tư Mới về Hợp tác Giới hạn.
Lời khuyên của các tác giả văn học đối với trẻ em và tác giả YA
Viết sách dành cho trẻ em là ước mơ của nhiều người tác giả. Ở đây, tác giả của cuốn sách trên cùng của một đứa trẻ chia sẻ lời khuyên tốt nhất cho trẻ em và các nhà văn trẻ tuổi trẻ.
Gia đình Cho vay: Làm thế nào để mượn và cho vay với gia đình
Và dễ dàng, và nó có thể làm cho tinh thần tài chính cho tất cả mọi người tham gia. Xem cách làm cho khoản vay của bạn thành công.
Bạn nên Đẩy mạnh Hợp tác đó với Đối tác?
Cần cân nhắc gì khi xem xét quảng cáo của liên kết